演示账套

服务业，个体小规模纳税人，查账征收了，开票怎么做分录，借：应收账款贷:主营业务收入应交税费，到了季度末怎么做把不用交的税怎么做分录？没有成本只有人工，都入到管理费用行吗？

2024-03-27 21:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-27 21:19

你好，到了季度末，减免的增值税分录是借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免服务业的成本主要是相关人员的工资，把工资都计入管理费用是不可以的

快账用户5869 追问 2024-03-27 21:33

借：应付职工薪酬贷：银行存款/现金借：主营业务成本贷：应付职工薪酬是吧，税金：城建税一些附加还是走税金及附加是吧，还是要计提？

快账用户5869 追问 2024-03-27 21:34

水电，房租走主营业务成本还是管理费用合适

齐红老师解答 2024-03-27 21:34

你好，服务行业计提工资的时候借：劳务成本，管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资。增值税都免征了，那附加税也是免征的，就不需要计提了

快账用户5869 追问 2024-03-27 21:56

专票现在要交增值税还有季度超30万了得交增值税，到时候附加税怎么记分录

齐红老师解答 2024-03-28 07:55

你好计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费—附加税缴纳附加税，借：应交税费—附加税，贷：银行存款

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