请问老师 21年的发票 进项转出 会有滞纳金吗？

就是21年抵扣的进项，今年查出不能抵扣，现在要调整增值税申报表，做进项转出，是不是就有滞纳金的

对的是的，是怎么做的？

如果涉及21年补税，要确认无票收入，那21年及21年之后的申报表都要更正吗？

是的，对的，是这么做的。

请问老师 补缴21年增值税和附加税之后 同时收入也要增加 分录直接做到今年 分录怎么做啊？想走以前年度损益调整

这个是卖车 之前没有开票给对方 私户收的款

借银行 贷，以前年度损益调整， 应交税费应交增值税销项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费查补税款 借，应交税费查补税款贷银行 借，以前年度损益调整贷，应交税费附加税 借，应交税费附加税贷银行存款 借营业外支出滞纳金贷银行存款。

就是借方 没有银行的 因为钱私户收了 现在只是要补税

把这个银行改成其他应收款。

滞纳金需要入以前年度损益调整吗？

不用的，作营业外支出就行。

但是这个钱已经不会收回来了，只是补收入 补所得税 增值税 可以不做收入 直接纳税调整补税吗？

那你的企业所得税怎么办？

那你的意思 是只能挂账 确认收入？

对的是的，是这个意思的，而且这个钱必须收回来。

那补以前收入 所得税申报表 收入填在哪一栏呢？