小规模企业2023年员工年终奖，在2024年2月怎么计提怎么下发做会计分录呢，单独按3%申报的个税

不是还有计提年终奖个税吗？您这怎么还有以前年度损溢了，2024年当月发的年终哦，发的是2023年的

明白您的意思了 借管理费用-奖金 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应交税费应交个人所得税

这是计提吗

下发的会计分录是什么呢

明白您的意思了 借管理费用-奖金 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应交税费应交个人所得税 您说的管理费用这个奖金包含下面这个个税的金额吗

发放的时候，借应付职工薪酬奖金 贷银行存款

发放的时候，借应付职工薪酬奖金 贷银行存款，不涉及个人所得税分录是吧？

发的时候不涉及，个税是申报的时候单独做账的

借管理费用-奖金 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应交税费应交个人所得税 您说的这个管理费用这个奖金额度，包含下面这个个税的金额吗

包含啊，就等于是个人所得税也一起计提了

计提时，借，管理费用31000.贷应付职工31000. ，借，应付职工930 贷，个人所得税930。 下发时，借，应付职工30700，个人所得930，贷银行存款31000，这样对吗您看下我写的金额对吗

对，我看你那个写的是没问题

有的老师说写，以前年度损益什么情况呢

我之前就是以前年度损益调整，直接记入到管理费用就是算到2024年费用了

计提时，借，管理费用31000.贷应付职工31000. ，借，应付职工930 贷，个人所得税930。 下发时，借，应付职工30700，个人所得930，贷银行存款31000。 老师帮我修改成正确的会计分录吧，我这里没有以前年度损益

您这个是不是想算到2023年费用，还是说记入2024年费用也可以

问题 小规模企业2023年员工年终奖，在2024年2月怎么计提怎么下发做会计分录呢，单独按3%申报的个税，员工一共发31000 我自己做的会计分录 计提时， 借，管理费用31000. 贷.应付职工31000. ， 借，应付职工930 贷：个人所得税930。 下发时， 借，应付职工30700， 个人所得930， 贷银行存款31000。 老师帮我修改成正确的会计分录吧， 我这里没有以前年度损益

计提时， 借，利润分配未分配利润（代替管理费用）31000. 贷.应付职工31000. ， 借，应付职工930 贷：个人所得税930。 下发时， 借，应付职工30700， 个人所得930， 贷银行存款31000。

银行实际给员工下发30700