老师，职工福利费（报了个税）和职工教育经费当时入账通过应付职工薪酬科目了，那我填报这个表的第一行工资薪金支出时里面包含福利费和教育经费吗？

老师，职工教育经费这里应该填在“按税收规定比例扣除的职工教育经费”还是填在按税收规定全额扣除的职工培训费用？

按扣除比例这一行填写。

好的。老师，22年有1000元的福利费，填报的时候把这个金额包含到工资薪金里面了，福利费那一行也填了，需要更正申报吗？

对的是的，需要修改。

这个要去大厅更正申报吗？不修改可以吗？有什么后果

你好，电子税务局，我要查询税费申报及缴纳，里面有更正申作废申报，在这里面修改。

以前年度的汇算清缴也可以修改吗？

可以可以可以可以可以可以。

老师，去年有一笔600的福利费（报了个税）和一笔470的福利费（员工聚餐费未通过应付职工薪酬科目，也未报个税），我在职工福利费支出填1070是正确的吗？

对的是的，是这么做的。

第一行工资薪金支出填写包含了600的福利费，应该按这一笔减掉的金额是实际发放工资数（个税申报数）填写？

对的是的，是这么做的。填写的是应发工资，个人负担的社保个税，加上个人负担的公积金，还有实际发到手的工资。

老师，最后汇总到纳税调整项目明细表的职工薪酬金额比账上应付职工薪酬科目的金额多了470（上述所描述未通过应付职工薪酬的聚餐福利费）这个是合适的吗？

你没有通过应付职工薪酬本来就不对，你填写汇算清缴的时候需要正常填写。

老师，那我应该怎么正常填写？

福利费1070 给到福利费一行账载金额填写1070。

实际金额里面填写1070，如果不超过工资的14%，而且都有发票的填写税收金额1070。

好的。这个最后的合计数应该＝应付职工薪酬科目金额+未通过应付职工薪酬科目的其他福利费，对吗？