老师，请问计提所得税放在哪一步，先出报表再计提，那后续报表数据又变了，应该怎么操作

你好！先结转本年利润，再计提，再出表。

2024-03-28

你好，结账结束了就知道了？你还没结束吗？

2026-01-18

我的税报表就是按照一个季度利润表上的数据填写填写一样名称的营业收入营业成本利润中。

2024-01-19

一、日常会计核算与期末结转损益在日常经营活动中进行会计核算，记录各项收入、成本、费用等。在会计期末，先将收入、成本、费用等科目结转到本年利润科目，以确定当期的会计利润。二、计算企业所得税根据企业的会计利润，进行纳税调整，计算出应纳税所得额。纳税调整包括调整税法与会计处理差异的项目，如业务招待费、广告费等的调整。依据应纳税所得额和适用的企业所得税税率，计算出当期应缴纳的企业所得税额。三、补计提企业所得税如果在账上先进行了结转损益并向税局报送了财务报表，之后才准确算出企业所得税，此时需要返回账上进行补计提企业所得税的处理。一般是做如下会计分录：借：所得税费用贷：应交税费 —— 应交企业所得税四、调整财务报表与税务申报由于补计提了企业所得税，会影响当期的净利润和资产负债表相关项目，需要对已报送的财务报表进行调整。一般来说，如果在申报期内，可以向税局申请更正申报财务报表。如果已经过了申报期，可能需要按照税局的要求进行后续处理

2024-10-23

你好，同学 1、计提企业所得税是在结转损益后计提 2、有差额没事的，下个账期按照差额调整即可

2024-04-07