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老师,企业所得税年报中基础信息表中从业人数和高新技术企业优惠情况及明细表中本年职工总数,两者计算方法分别是什么?

2024-03-28 22:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-03-28 22:32

同学您好! 企业所得税年报中,基础信息表的从业人数一般通过直接计数法或折算法计算,前者统计企业全年员工数量,后者则按兼职员工实际工作时间折算为全职员工数。而高新技术企业优惠情况及明细表中的本年职工总数,则是指企业年度平均职工人数,通常以年度最后一个月职工人数为准。

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A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》是用于填报高新技术企业基本信息和本年优惠情况的表格,其中可能包括职工总数的相关信息。而企业所得税年度纳税申报基础信息表中的从业人数,则是企业在进行年度所得税申报时需要填报的一项基础数据。 从填报内容和目的来看,这两者都涉及到企业的人力资源情况,但具体是否有直接关系,还需要看具体的填报要求和规定。在某些情况下,为了核实企业享受优惠政策的资格,税务部门可能会要求企业填报的职工总数与从业人数保持一致或符合一定的逻辑关系。 为了确保填报的准确性和合规性,建议企业在填报A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》和企业所得税年度纳税申报基础信息表时,仔细核对相关信息,确保数据的一致性和准确性
2024-03-28
你好 “五、本年职工总数”:填报纳税人本年在职、兼职和临时聘用人员。在职人员可以通过企业是否签订劳动合同或缴纳社会保险费来判断。兼职、临时聘用人员全年须在企业累计工作183天以上。
2021-04-22
您好,是的,截止到12月底,平均数
2021-04-22
同学你好,1、高新优惠的,里面填写的是研发费用的相关数据,这个是按75%去加计的,2、科技人员一般是占职工总数的30%以上;
2021-05-27
您好,这个是包括的,谢谢
2021-10-28
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