演示账套

老师，麻烦帮我看看下边负债表，没平的原因

2024-03-29 15:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-03-29 15:39

您好，好的，这个表和科目余额表发一下可以么，

快账用户1947 追问 2024-03-29 15:48

老师，因为来不及做账，手动做的资产负债表

齐红老师解答 2024-03-29 15:49

朋友，表格发一下哈，期初和期末都要的

快账用户1947 追问 2024-03-29 15:49

直接引用的最近一次的资产负债表数据增减的，但是我刚刚突然发现最近的那个资产负债表的流动资产合计根本不等于他的明细项之和，是不是就代表哪怕我做对了，也不会相等？

齐红老师解答 2024-03-29 15:51

您好，需要核算科目余额表才知道哪个科目数据不对了

快账用户1947 追问 2024-03-29 15:53

老师，如果上个月的资产负债表的流动资产合计≠它的明细项之和，是不是就代表上个月的表是错的，我引用他的数据哪怕做对了也不会相等？

齐红老师解答 2024-03-29 16:01

您好，不一定的，这个往来科目的列示有可能是重分类的

快账用户1947 追问 2024-03-29 17:21

重分类是什么意思？

齐红老师解答 2024-03-29 17:21

您好，您看哈资产负债表中可能存在重分类的科目有：应收账款与预收账款；应付账款与预付账款；其他应收款与其他应付款 “应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列； “预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； “应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； “预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列； “其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列； “其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。