老师 企业所得税年报里面有个A105080“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”，这个表里第4列资产计税基础 第5列税收折旧摊销额，要怎么填？是填账载的原值和累积折旧额吗？
A105080“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”在企业所得税年报中是一个非常重要的表格，它详细反映了企业资产的折旧、摊销及纳税调整情况。关于你提到的第4列和第5列的填写，确实需要按照规定的标准来操作。 第4列“资产计税基础”主要填写的是资产的计税价值，而不是简单的账载原值。资产计税基础是指企业根据税法规定，计算资产折旧或摊销时可以采用的价值。这个价值可能与资产的账载原值有所不同，因为它可能涉及到对资产价值的调整，比如根据税法规定对资产进行的重估等。 第5列“税收折旧摊销额”则是填写企业按照税法规定计算的折旧或摊销额。这个数值也不是简单地从账载的累积折旧额中取得的。企业在计算这个数值时，需要依据国家税务局的规定，采用适当的折旧或摊销方法，并考虑资产的计税基础。 因此，填写这两个列时，你需要查阅企业的会计记录和税法规定，以确定正确的资产计税基础和税收折旧摊销额。如果不确定如何计算或填写，建议咨询专业的税务人员或会计师，以确保填写的数据准确合法。
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请问，企业所得税年报，资产折旧摊销及纳税调整明细表里第一行，固定资产原值金额怎么计算填列
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老师，您好！请问所得税汇算清缴的A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表的第三列累计折旧、摊销怎么填列？
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老师 企业所得税年报里面有个A105080“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”，这个表里第4列资产计税基础 第5列税收折旧摊销额，要怎么填？是填账载的原值和累积折旧额吗？
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年报A105080资产折旧摊销调整明细表中，第2本年折旧，摊销额和第3累计折旧摊销额都是指的本年的累计折旧额吧？金额一样对么。 第4资产计税依据=第1资产原值 对吗？ 第2本年折旧摊销额=第5税收折旧摊销额 对吗？
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