A105080“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”在企业所得税年报中是一个非常重要的表格,它详细反映了企业资产的折旧、摊销及纳税调整情况。关于你提到的第4列和第5列的填写,确实需要按照规定的标准来操作。 第4列“资产计税基础”主要填写的是资产的计税价值,而不是简单的账载原值。资产计税基础是指企业根据税法规定,计算资产折旧或摊销时可以采用的价值。这个价值可能与资产的账载原值有所不同,因为它可能涉及到对资产价值的调整,比如根据税法规定对资产进行的重估等。 第5列“税收折旧摊销额”则是填写企业按照税法规定计算的折旧或摊销额。这个数值也不是简单地从账载的累积折旧额中取得的。企业在计算这个数值时,需要依据国家税务局的规定,采用适当的折旧或摊销方法,并考虑资产的计税基础。 因此,填写这两个列时,你需要查阅企业的会计记录和税法规定,以确定正确的资产计税基础和税收折旧摊销额。如果不确定如何计算或填写,建议咨询专业的税务人员或会计师,以确保填写的数据准确合法。
老师,您好!请问所得税汇算清缴的A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表的第三列累计折旧、摊销怎么填列?
老师 企业所得税年报里面有个A105080“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”,这个表里第4列资产计税基础 第5列税收折旧摊销额,要怎么填?是填账载的原值和累积折旧额吗?
我是电子设备,24年5月就已经折旧完了,24年的累积折旧1-5月合计贷方发生额是2044.44, 本年累计余额是18399, 固定资产原价是18399。现在报A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表, 第2列的本年折旧、摊销额是2044.44 第3列累计折旧、摊销额 是18399 第4列资产计税基础18399 第5列 税收折旧、摊销额2044.44 第8列的税收金额累计折旧、摊销额 18399 这样填是正确的吗?
你好想问下纳税表A105080这个表怎么填,1列资产原值379202.22 2列本年折旧、摊销额56158.41 3列累计折旧、摊销额56158.41 4列资产计数基础 5列税收折旧、摊销额 4和5怎么填,现在提交预警了
老师你好,我想请问下2025年6月25号我收到一张10000的数电纸质发票普票!但是已经显示作废了,这个怎么做账呀
老师好,咱们一般企业的通常融资渠道有哪些?各自有什么优缺点呢?谢谢!
老师,一张加油票200,一张餐饮发票131,一张银行回单331,这个可以记一起吗?借,管理费用加油费200 管理费用业务招待费131,贷银行存款331?
老师,我们是建筑公司,关于分包资质,劳务、机械、建筑工程,只要是有分包资质的,都能在预缴增值税款的时候抵减是吗?
公司交话费申报的是哪类印花税?
老师好,本人即将参与酒吧财务主管工作,希望老师对酒吧行业的特点及内控注意等事项分享点拨。谢谢!
计提工资:管理费用-工资 销售费用-工资 贷:应付职工薪酬-职工工资 支付工资:借:应付职工薪酬-职工工资 其他应收款-个人承担各项社保 应交税费-个税 贷:银行存款 是这样吗 但是 其他应收-个人承担各项社保 不就有余额了吗 贷方余额?账就不平了呀
老师,明天面试让根据三个报表的勾稽关系手动在表格里面制作三个报表,这个勾稽关系不太清楚,怎么做?请老师指点,谢谢。
老师 节日快乐!我想问下我欠对方一万 对方到我这里拿了3000的货 ,我还要付对方7000元 这个分录怎么记
普通发票铝塑板一级科目是什么