A105080“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”在企业所得税年报中是一个非常重要的表格,它详细反映了企业资产的折旧、摊销及纳税调整情况。关于你提到的第4列和第5列的填写,确实需要按照规定的标准来操作。 第4列“资产计税基础”主要填写的是资产的计税价值,而不是简单的账载原值。资产计税基础是指企业根据税法规定,计算资产折旧或摊销时可以采用的价值。这个价值可能与资产的账载原值有所不同,因为它可能涉及到对资产价值的调整,比如根据税法规定对资产进行的重估等。 第5列“税收折旧摊销额”则是填写企业按照税法规定计算的折旧或摊销额。这个数值也不是简单地从账载的累积折旧额中取得的。企业在计算这个数值时,需要依据国家税务局的规定,采用适当的折旧或摊销方法,并考虑资产的计税基础。 因此,填写这两个列时,你需要查阅企业的会计记录和税法规定,以确定正确的资产计税基础和税收折旧摊销额。如果不确定如何计算或填写,建议咨询专业的税务人员或会计师,以确保填写的数据准确合法。

请问,企业所得税年报,资产折旧摊销及纳税调整明细表里第一行,固定资产原值金额怎么计算填列
老师,请问一下,企业所得税汇算清缴的时候,资产折旧,摊销纳税调整明细表里面,账载金额资产原值,本年折旧是填写本年固定资产与累计折旧的期末值是吗,累计折旧就是一直以来累计的折旧金额是吗,那税收金额下的资产计税基础与税收折旧、摊销额和累计折旧、摊销额是填写哪个金额呢?
老师,请问一下,企业所得税汇算清缴的时候,资产折旧,摊销纳税调整明细表里面,账载金额资产原值,本年折旧是填写本年固定资产与累计折旧的期末值是吗,累计折旧就是一直以来累计的折旧金额是吗,那税收金额下的资产计税基础与税收折旧、摊销额和累计折旧、摊销额是填写哪个金额呢?
老师,您好!请问所得税汇算清缴的A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表的第三列累计折旧、摊销怎么填列?
老师 企业所得税年报里面有个A105080“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”,这个表里第4列资产计税基础 第5列税收折旧摊销额,要怎么填?是填账载的原值和累积折旧额吗?
老师,你好。老板买酒水送礼怎么出分录,如果我们一年的收入有1400万,业务招待费可以有多少
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老师请问我24年亏损,25年抵扣部分但没抵扣完,26年1季度申报所得税时亏损未抵完部分怎么处理啊?
一般纳税人劳务公司可以开9个点的专用劳务费发票吗?
25年做个税分录做错了 计提时 借:主营业务税金及附加-个人所得税 贷:应交税金-应交个人所得税 缴纳时 借:应交税金-应交个人所得税 贷:银行存款 结转 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加-个人所得税 那我在26年怎么调账呢(错误计入“主营业务税金及附加-个人所得税”金额:83613.41) 小企业会计准则
公司租了法人的场地作为经营用地,这里涉及到的房产税怎么交啊?从法人的角度考虑,是不是应该交房产税、个人所得税?每个月不超10万,怎么跟老板说法人开发票需要额外多少税费?公司角度需要缴纳什么?还有这个是用期间产生的水电费应该怎么处理才能合理计入公司成本?
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