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小规模企业所得税年报时，A105050表内，职工工资纳税调整表里“工资薪金支出栏”如果不需要调整就不用填写了吧

2024-03-29 18:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-29 18:01

同学您好！进项税额月底是否需要做转出的会计分录，确实取决于企业的会计政策和税务规定。有些企业为准确反映当期应交税金和未交税金，会选择月底进行结转，以确保账务记录的准确性与真实性。

快账用户4217 追问 2024-03-29 18:02

老师回答错对象了

齐红老师解答 2024-03-29 18:03

同学您好，不好意思，另一学员的回复给您了

齐红老师解答 2024-03-29 18:03

学员您好，是的，对的A105050表内的职工工资纳税调整表，即使工资薪金支出栏不需要调整，也需要进行填写。这是因为A105050表是属于必填表，主要反映企业为获得职工提供的服务而给予的各种形式的报酬以及其他相关支出。不论企业是否有职工薪金支出，或者是否涉及纳税调整，都必须填写这张表。填写的前提是要了解各项职工薪酬支出税前扣除的标准及其他相关规定。

齐红老师解答 2024-03-29 18:04

不用填的想法是不合适的

快账用户4217 追问 2024-03-29 18:07

总成本10万，含工资8万，工资薪金表格里填写8万，成本表里填10万还是2万

齐红老师解答 2024-03-29 18:11

同学您好，工资8万，工资薪金表格里填写8万