Q
调整去年工人工资，删除了去年一个职工2万元的工资。现在需要调整企业所得税申报表，应该调整职工薪酬支出及纳税调整明细表（A105050）表中帐载金额，还是实际发生额？
2024-01-26 13:32
2024-01-26 13:34
你账务处理是做到了今年吗？如果是的话，修改实际金额和税收金额，减少你删除的这个2万。
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Q
企业所得税年报里的“职工薪酬纳税调整明细表”的账载金额是不是应该等于纳税调整项目明细表中"职工薪金"的账载金额？
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Q
老师，我们公司2023年职工工资计提账载金额60万，实际发生额60万，但是报个税的金额是50万，汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表应该怎么填？ 需要调整吗？
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Q
老师，年报中职工薪酬支出及纳税调整明细表，我们职工薪酬没有调整的用不用填这个表。我看上面有账载金额和实际发生额
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Q
你好老师，24年汇算清缴，职工薪酬支出及纳税调整明细表，A105050工资薪金支出，帐载金额，实际发生额，分别填那个数啊，奖金需要填进去吗？
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账务怎么处理？
借应付职工薪酬工资， 贷利润分配未分配利润 借银行 贷应付职工薪酬工资
这样是把去年的工资放到今年？
你好，没有呀，怎么会放到今年啊，今年做的是利润分配，又不影响今年的。
因此产生的企业所得税和滞纳金，分录怎么写？
借利润分配未分配利润 贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税、 营业外支出、滞纳金， 贷银行