老师，请问下2023年费用暂估房租25万，发票实际上2024年1月份收到15万，这种怎么处理

不会收到了

1、冲平暂估入账的凭证， 2、根据发票计入重新做一笔凭证 借：管理费用-房租 借：应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款， 3、多计提部分转入以前年度损益调整。 借：以前年度损益调整， 贷：管理费用-房租 4、将以前年度损益调整转入利润分配—未分配利润， 借：利润分配—未分配利润， 贷：以前年度损益调整。

1，冲平暂估入账凭证是什么意思

红字冲销的意思吗

就是你以前暂估的凭证需要冲红的呢。

小企业没有只有利润分配的科目，没有以前年度损益调整

你好，那不用以前年度损益，直接用未分配利润即可

或者你直接冲销做第一第二步。不做第三部了

费用那不属于2024年了，汇算也不用调整吗

您好，23年不做调整，24年也就不做调整了。

不太对吧，23年暂估费用25万，24年取得发票15万，按上面费用到24年，23年不是要纳税调增吗？23年没有发票也