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老师，请问下2023年房租暂估，2024年1月份发票到的，该怎么入账呢

2024-03-22 20:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-03-22 20:37

你好，努力学习的小天使！对于2023年房租暂估，并在2024年1月份收到发票的情况，入账处理可以参考按照以下步骤进行： 1.暂估入账：在2023年，当房租实际发生但尚未收到发票时，公司需要进行暂估入账。暂估房租是公司在尚未确定实际租金时，根据市场价格进行的估算。在会计上，这需要进行分录以正确反映公司的财务状况。具体的分录操作是：借：租赁成本暂估账户；贷：预付账款账户。这一步骤是为了在财务上暂时确认这笔费用，并避免在入账时立即结账。 2.收到发票后的处理：在2024年1月份收到发票后，首先需要对发票进行核对，确保发票上的信息（如发票号码、日期、销售方和购买方的名称、商品名称、数量、金额等）清晰、准确，并与之前的暂估金额相符或相近。如果发现错误或不一致，应及时与对方沟通并更正。 3.调整暂估账户：核对无误后，需要根据实际发票金额对之前的暂估金额进行调整。具体的调整分录是：借：预付账款账户（或相应科目，根据实际差额的正负决定）；贷：租赁成本暂估账户（或相应科目）。这一步是为了将暂估金额调整为实际发票金额，确保财务记录的准确性。 4.入账处理：调整完成后，将发票金额记入适当的账目，如“应付账款”或“费用”等科目。这取决于公司的会计政策和具体业务情况。 5.存档备查：最后，将发票存档，并确保它能够被妥善保存以备日后审计和查询。需要注意的是，具体的入账处理方式可能因公司的会计政策、业务特点等原因而有所不同。如果解决了您的问题，一定要给个五星好评哦！么么哒~！感激不尽~！

快账用户6344 追问 2024-03-22 20:39

老师，12月借管理费用，带应付暂估，我该怎么入账

齐红老师解答 2024-03-22 20:48

12月入账处理可以遵循以下步骤，会计分录处理：借：管理费用——暂估，贷：应付账款——暂估应付账款这样的分录反映了因管理费用而产生的暂估负债。

快账用户6344 追问 2024-03-22 20:49

发票实际上是1月收到的，我该怎么入账

齐红老师解答 2024-03-22 20:57

2024年1月份的入账处理可以参考以下步骤： 1.核对发票与暂估金额：首先，需要核对发票上的金额与2023年暂估入账的金额是否一致。如果存在差异，需要根据实际情况进行调整。 2.调整暂估入账金额：如果发票金额与暂估金额不一致，需要进行会计分录的调整。例如，如果发票金额高于暂估金额，应做如下分录：借：管理费用/预付账款（根据实际科目设置）贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润这样，就将暂估金额调整至实际发票金额 3.记录发票入账：完成调整后，根据发票内容正式记录房租费用。分录可能如下：借：管理费用/预付账款（根据实际科目设置）贷：银行存款/应付账款这里，借方科目反映了房租费用的增加，而贷方科目则代表了支付方式的不同（如直接付款或形成应付账款）。