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小规模企业处置厂房的账务处理

2024-03-31 10:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-31 10:33

你好，小规模企业处置厂房的账务处理是借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产借：银行存款等科目，贷：固定资产清理，应交税费—应交增值税借：资产处置损益，贷：固定资产清理（或相反分录）

快账用户1539 追问 2024-03-31 10:37

小规模实际交税与开票税额不一样，怎么处理

齐红老师解答 2024-03-31 10:37

你好，实际交税与开票税额不一样，是什么原因导致的呢？（现在是另外一个问题了吗）

快账用户1539 追问 2024-03-31 10:38

前提是一样

齐红老师解答 2024-03-31 10:38

你好，实际交税与开票税额不一样，是什么原因导致的呢？麻烦给个正面回复，好吗

快账用户1539 追问 2024-03-31 10:39

实际交税是按扣除后销售额5%交的，

齐红老师解答 2024-03-31 10:40

你好，小规模纳税人处置厂房，增值税就是按不含税处置价款的5%，这里开票税额和实际交税没有不一致啊

快账用户1539 追问 2024-03-31 10:43

开票1950万，实际交税是（1950万-房屋取得成本1613.65万）/1.05*0.05

齐红老师解答 2024-03-31 10:46

你好，这种情况需要对之前取得成本做调整，把房屋取得成本1613.65万/1.05*0.05 计入应交税费—应交增值税的借方核算。

2024-03-31

你好！一是偿还债务，二是对外销售处理，三是视同分红转法人

2022-06-30

同学你好计入收入就可以了借银行贷主营业务收入

2022-11-03

不需借银行贷主营业务收入所得税的不做

2021-04-27

你好，一、将要处置的固定资产转入清理分录为借:固定资产清理累计折旧贷:固定资产二、发生清理费用时: 借:固定资产清理贷:银行存款、三、处置的收入借:银行存款等相关科目贷:固定资产清理应交税费五、清理净损益 1、如果是净收益借::固定资产清理贷:资产处置损益 2、如果是净损失借::资产处置损益贷:贷:固定资产清理

2022-07-12