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你好,农产品深加工多加计扣除1个点问题。比如3月收到9个点专票,4月勾选起来9个点的,然后可以多扣除的1个点可以5月再操作吗?

2024-04-01 17:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-01 18:08

您好,要在当4月勾选并加计的哦

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快账用户9398 追问 2024-04-02 10:56

不是说生产领用的时候才能多加计扣除1个点吗,那我5月才领用生产呢

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齐红老师 解答 2024-04-02 11:06

您好,咱隔月领用就是领用月抵 政策规定,2019年4月1日后,纳税人购进农产品,在购入当期,应遵从农产品抵扣的一般规定,按照9%计算抵扣进项税额。如果购进农产品用于生产或者委托加工13%税率货物,则在生产领用当期,再加计抵扣1个百分点。 领用时,加计扣除1%。

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快账用户9398 追问 2024-04-02 11:24

那到生产领用月,多扣的1个点哪里操作呢?

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齐红老师 解答 2024-04-02 11:44

您好,加计扣除部分填入《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第8a栏“加计扣除农产品进项税额”,

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快账用户9398 追问 2024-04-02 12:16

就是本期领多少填多少吗

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齐红老师 解答 2024-04-02 12:19

您好,是的计算的 加计扣除农产品进项税额 = 当期生产领用农产品已按票面税率(扣除率)抵扣税额 ÷ 票面税率(扣除率)×1%。 借:生产成本    应交税费-应交增值税-进项税额  贷:原材料 

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快账用户9398 追问 2024-04-02 12:26

比如这张票不含税100,税率9%,税就是9,价税合计109,那领用一半生产的话,就是10/9%*1%=1.11这样算对吗

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快账用户9398 追问 2024-04-02 12:26

领用一半是不是要1.11/2

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快账用户9398 追问 2024-04-02 12:28

上面写错,应该是9/9%*1%?

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齐红老师 解答 2024-04-02 12:35

您好,我认为计算是100*50%*1%

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快账用户9398 追问 2024-04-02 12:40

老师你这是领用一半的算法吗?

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齐红老师 解答 2024-04-02 13:03

您好,是的,今天X%就计算X%, 计算为100*X%*1%

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您好,要在当4月勾选并加计的哦
2024-04-01
同学您好,不可以,您只能抵扣1%的税率的
2021-03-07
你好,可以按发票上不含税金额×9%扣除率计算抵扣,可以加计扣除1%
2022-08-31
你好;  是的;这个是对的; 自产自销的农产品 ;收到后 可以按9%计算抵扣的  
2023-04-20
在这种情况下,可以参考以下处理方式: 一、暂估入库处理 在9月实物入库但发票未到的情况下,先进行暂估入库: 借:原材料(暂估金额) 贷:应付账款——暂估应付账款 此时,暂估的原材料成本可以按照合同价格、以往采购价格或市场价格等合理估计的价格来确定。 车间领用暂估入库的原材料时,正常进行成本结转: 借:生产成本等 贷:原材料 二、后续发票到了的处理 冲销暂估: 当发票在12月或下一年到达时,首先冲回暂估入库分录: 借:原材料(暂估金额)(红字) 贷:应付账款——暂估应付账款(红字) 按发票金额入账: 借:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额)(按发票上的9%税额) 贷:银行存款/应付账款等 进行加计扣除处理: 计算加计扣除的进项税额(发票金额×1%): 借:应交税费——应交增值税(进项税额)(加计扣除金额) 贷:生产成本等(追溯调整前期已领用并计入生产成本的部分,将加计扣除的税额相应调整生产成本,如果产品已完工并销售,可能还需调整主营业务成本等科目)
2024-08-15
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