老师，你好，请问工会经费也需要分部门计提吗？我们公司有研发人员，就做研发费用计提是吧，比如去年都没做计提，直接做的缴纳，今年1月份做账，先做缴纳10到12月的分录，在接着做计提的分录可以吗？金额保持一致

老师您好，我有3个问题，辛苦回答一下哦，万分感谢: 我们这里是总经办财务室，原来另外一个校区的账和支付都是在总部，包括工资社保公积金的计提。 11月份开始公积金计提在总部，实际支付在分校区，12月份社保、公积金都正常在分校区支付。工资是总部支付（社保缴纳上月，公积金缴纳当月） 1、12月份开始，我是不是需要在分校区账套里补计提社保，总部冲销，公积金正常分校区计提，工资支付挂往来就可以了？（11月份公积金总部已冲销，分校区已补提） 2、原分校区房租摊销及支付在总部，12月份缴纳及房租发票都开在了分校区，接下来我是不是直接总部减少分校区的摊销，分校区续接做原摊销就可以啦，还有没有其他分录？ 3、总部有两层，其中一层12月份已退租，我需要做哪些分录？先把固定资产清理掉，12月份减少原房租摊销就可以了还是需要冲销？

请问老师服务费发票是在当月开具，下月支付，一直都是在支付时做分录，去年12月份的发票也已经开出来了就是没计提，在一月份开始做账，需要调账吗？如果不调可以吗？

老师你好！我们公司现在准备申请高新企业，可能到明年5月份可以开始申请，前期准备就是把研发人员工资、社保、公积金归集，这个计提和发放的会计分录怎么做？麻烦老师写一个完整的会计分录可以吗？

公司以前的外账都是记账公司做的，以前单位和个人缴纳的社保都计入了管理费，计提的工资都是实发工资，今年开始公司自己接过来做了，1月工资开始计提应发工资，1月发上年12月的工资是实发工资，1月份社保费用已经在公司账上扣除了，这2笔分录要怎么做的

老师你好 请问我们公司的员工社保缴纳账务处理是没有计提的 银行扣款当月就借管理费用（包扣员工自己缴纳部分） 贷银行存款（也是包括员工自己缴纳） 然后工资也是直接扣除员工自己社保费做的计提 这样对吗