公司以前的外账都是记账公司做的，以前单位和个人缴纳的社保都计入了管理费，计提的工资都是实发工资，今年开始公司自己接过来做了，1月工资开始计提应发工资，1月发上年12月的工资是实发工资，1月份社保费用已经在公司账上扣除了，这2笔分录要怎么做的

1.凭银行单据和社保明细做分录（实务当月缴纳当月社保）借费用（公司部分金额）借应付职工薪酬-个人社保（个人部分金额）贷银行存款 2.计提工资，凭工资表做分录（工资表上会体现个税社保）借费用（应付工资金额）贷应付职工薪酬-工资（实际应付工资）贷应付职工薪酬-个人社保（个人社保金额）贷应交税费-个人所得税

2022-02-15

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2022-02-15

你好借管理费用70000 贷应付职工薪酬-工资70000 借应付职工薪酬-工资70000 贷银行存款67000 其他应付款-社保3000

2022-02-15

一、1月计提工资，按应发工资2000元计提，假定这个员工是管理人员，分录是：借：管理费用 ——工资 2000 贷：应付职工薪酬——工资 2000 二、缴纳社保费用，分录是：借：管理费用——社保费用 929.33 借：其他应收款——XX员工 390.39 贷：银行存款 1319.72 三、发放工资，你回复一下再处理

2023-04-11

你好同学，现在应付职工薪酬这个科目还有余额吗？你这个凭证做的挺不对的。

2022-05-05