一、昱力公司1月25日，收到海明建筑工程有限公司海南分公司代海南可可丽建筑装饰设计工程有限公司支付的50万（昱力公司没有给海明公司或可丽公司开票，海明公司和可丽公司也没要票），实际上这笔款是要转给波涛涛企业咨询有限公司的，但波涛涛咨询公司又已开票20万给昱力公司实际（4月还要再开30万给昱力公司），不知可以如何入账？是否可以处理为： 借：银行存款-50万 贷：主营业务收入-工程管理服务或技术咨询或咨询策划服务-50万？ 昱愉公司是否还需要开出发票？

老师我即将去建筑公司，新成立的，有关增值税问题请教一下，咨询别的建筑公司，他们说每个月控制税负率2-3%左右，来确定主营业务成本一般计税。 老师我之前在房产不了解，建筑行业这块，咨询另一个公司，他们说分包方给了发票就入成本，有的时候这个月不用交税，进项多，就留底，等到那个月收入超过了，就缴纳？我原来同事说得每个月均衡着来，我要不税务局顶上了，查账不好了。我都不知道听谁的了，没有实际账可以借鉴，老师我们地处山东！这种情况我该怎么办？ 还有我入成本科目的时候，按照新的会计准则？入什么科目！工程施工是不是老科目了，还有只要取得了进项发票我就直接入成本吗？还是按照同事说的留着均衡一下成本，每个月需要认证啊？还是按照一定完工百分比来确定成本？还是有了进项发票就入账认证，然后留底啊？那个不知道听谁的，写个公司新的，我也没有注意了，不太会弄？ 老师这方面的实操吗？我看好几个实操您给我推荐下！那个际用的到的！ 建筑行业控制税负率吗? 老师！如果预收了一笔建设单位给的款，用不用预交税金啊！如果不用怎么入账，如果用的话，税务申报我填到什么哪个位置啊？ 就是先预付给一部分，我们建筑方如果开票给建设单位？

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

东海公司，南航公司两个投资人决定合股投资8000万元经营一家商城，其经营范围主要为服饰，家用电器和日用百货，并开设一个冷饮店，以租入三层楼房一栋，其中一楼经营日用百货，二楼经营服装，家用电器，三楼为冷饮店。营业执照已办妥，准备开业。请为公司设计一套会计制度，监视前调查获得以下资料。公司名称为江河商城有限责任公司，已在银行开立账户，除两家和股投资外，还准备向银行贷款和吸收他人资金，但他人投资不作为股份，只作为长期应付款，按高于同期银行存款利率10%利息商城和冷饮店均需重新装修后方能开业，需购入收款机，货架，柜台，音响设备，桌椅等设备，输车辆冷饮店的收入作为非主营业务收入处理。商城购销活动中，库存商品按售价记账，可以赊购赊销。故请的安保保洁人员若干人每月按计时工资计发报酬，奖金视营销情况而定，房屋按月缴纳租金，按规定缴纳增值税，所得税，城市维护建设税和教育费附加税率按国家规定执行。我是公司要求管理费用，销售费用等共同费用应在商场和冷饮店之间按比例分摊利润，要按商场和冷饮店分分别计算税后利润，按规定提取公积金。问题与任务：江河商城有限责任公司应如何设计会计科目？

A股份有限公司（以下简称A公司）为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％，所得税税率为25％。假定不考虑其他相关税费。A公司主要生产和销售甲产品。原材料按实际成本核算。在销售时逐笔结转销售成本。2020年12月份，A公司相关经济业务和事项如下：（1）销售甲产品一批，该批产品的实际成本为60万元，增值税专用发票上注明的货款为100万元，增值税额为13万元。产品已经发出，提货单已经交给买方，买方用银行存款支付增值税13万元，对货款部分开具一张面值为100万元、期限为4个月的不带息商业承兑汇票。（2）生产产品领用原材料30万元，生产车间管理领用原材料6万元，企业管理部门领用原材料2万元。（3）销售原材料一批，该批原材料的实际成本为18万元，增值税专用发票上注明的货款为20万元，增值税为2.6万元。原材料已经发出，货款和增值税已经收到并存入银行。（4）分配并发放本月工资20万元，其中：生产工人工资10万元，车间管理人员工资4万元，企业管理人员工资4万元，在建工程人员工资2万元。（5）计提坏账准备1.3万元。（6）计提固定资产折旧10万元，其中：计入制造费用7万元，计入管理费用3

三、昱力公司2月20日，收到许红195万（有咨询服务合同，对方没要票），实际上这笔款是要转给波波咨询公司的（波波咨询公司和昱公司签署一份委托代理协议，委托昱愉公司与许红签署咨询服务协议并收款），但昱愉公司2月26日和2月28日已转给张景（备注：代许红支付，张景今年内会退回），不知可以如何入账？是否可以处理为： 借：银行存款-195万 贷：其他应付款-波波咨询公司-195万？ 借：其他应收款-张春景-195万 贷：银行存款-195万？