老师 去年暂估的成本，今年收到当时应该开具的发票后红冲掉暂估的分录，要怎么做新的呀？

先把以前的暂估红冲后，再做一笔以前年度损益的凭证吗

嗯对的一正一负他俩科目一模一样。

就是做完一模一样的分录红冲后，实际成本票入账，就做借：以前年度损益 贷：银行存款吗

是这样对的是这样。

就是这样对吧老师

我写吧，你抄一下。 借银行存款贷以前年度损益调整。 借以前年度损益调整贷银行存款。

第一个是红冲去年暂估成本的分录吗？第二个是今年收到发票入的分录吗？

你这个描述是正确的对的。

老师 意思就是不用做图片的分录，直接做一笔：借：银行存款 贷：以前年度损益 来红冲暂估的成本是吧？

正确分录我给你写了，抄上去就行了。

好的 谢谢老师，今年收到的去年成本发票足够正常入账 企业所得税汇算清缴就不用上企业所得税了吧