公司对外投资一千万，后面亏损了250万，做了股权转让退出来了，收回了750万，需要怎么处理账务？后面申报企业所得税可以抵扣这个亏损吗？

同学你好借银行借投资收益贷长投这个长期股权投资损失是可以在税前扣除的

2024-04-03

1.2022年结转的企业所得税600万：借：以前年度损益调整 6,000,000贷：应交税金-应交所得税 6,000,000 借：利润分配-未分配利润 6,000,000 贷：以前年度损益调整 6,000,000 1.2023年汇算清缴后入库400万：借：应交税金-应交所得税 4,000,000贷：银行存款 4,000,000 2.本年确认亏损1000万，对应递延所得税资产-可抵扣亏损250万：借：递延所得税资产-可抵扣亏损 2,500,000贷：所得税费用-递延所得税费用 2,500,000 3.对于资产负债表上递延所得税资产-可抵扣亏损250万和应交企业所得税200万，不需要进行额外的会计处理。这两个项目已经在报表中正确反映了。

2023-10-08

您好，可以的，能税前扣除，这是实际的处置时的亏损，我们的相关解除合作协议，收到退资费用的回单一起准备好。

2024-06-21

根据您提供的信息，以下是对您所描述情形的会计处理建议： 1.2022年结转的企业所得税600万：借：以前年度损益调整 6,000,000贷：应交税金-应交所得税 6,000,000 借：利润分配-未分配利润 6,000,000 贷：以前年度损益调整 6,000,000 1.2023年汇算清缴后入库400万：借：应交税金-应交所得税 4,000,000贷：银行存款 4,000,000 2.本年确认亏损1000万，对应递延所得税资产-可抵扣亏损250万：借：递延所得税资产-可抵扣亏损 2,500,000贷：所得税费用-递延所得税费用 2,500,000 3.对于资产负债表上递延所得税资产-可抵扣亏损250万和应交企业所得税200万，不需要进行额外的会计处理。这两个项目已经在报表中正确反映了。

2023-10-08

你好，努力解答中，稍后回复你。

2024-06-21