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借:所得税费用 贷:递延所得税负债 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 这个分录的作用是什么啊? 对后续计算有什么影响吗?

2024-04-04 13:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-04 13:42

您好,是体现递延所得税的影响

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齐红老师 解答 2024-04-04 13:43

为了体现税会差异的部分

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快账用户1042 追问 2024-04-04 13:49

对后续计算应交所得税有影响吗

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齐红老师 解答 2024-04-04 14:00

对应交企业所得税没影响的

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快账用户1042 追问 2024-04-04 14:32

谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-04-04 14:34

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你好!是的,你的理解很对
2022-06-13
您好,应交所得税是(210-10%2B20)*25%-5=50,对应分录 借:所得税费用 50 贷:应交税费-应交所得税 50 然后, 借:所得税费用 5 贷:递延所得税负债 5 所以是55 所得税费用分两块,当期所得税费用和递延所得税费用,当期是50,递延是5,加起来就是55
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2022-08-29
您好 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 贷:所得税费用 借:递延所得税资产 所得税费用 贷:应交税费—应交所得税 负债在贷方 是增加负债
2023-06-26
你好,学员,就是这些的,这个的
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