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老师请问进项税额转出后要补缴附加税这些怎么处理

2024-04-04 14:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-04 14:10

按这个分录做就可以了 借:应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税

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2024-04-04
借管理费用、 贷应交税费、应交增值税进项转出 借应交税费应交增值税进项转出, 贷应交税费查补税款, 借应交税费查补税款,贷银行 借管理费用,贷应交税费附加税 借应交税费附加税,贷银行放款。
2023-10-16
1.直接转出法:对于一般的货物(即凭票抵扣进项税额的货物),可以采用直接转出法。具体操作为将账面成本乘以税率,得到应转出的进项税额。 2.还原转出法:对于免税农产品(计算抵扣进项税额的货物),需要采用还原转出法。首先,需要将账面成本除以(1-税率),得到包含进项税额的总额,再乘以税率,从而得到应转出的进项税额。 3.比例转出法:这是一种特殊的转出方式,适用于外购比例的情况。在这种情况下,只有部分含有进项税,因此在计算进项税转出时,只转出这些进项税。 至于是否需要补交税款,这主要取决于具体的税务规定和企业的实际情况。如果该期间企业的增值税已经申报缴纳过,后来被查出该期间抵扣的增值税税额需要转出的,这种情况下需要对转出的该增值税税额补税。然而,如果企业还没有申报缴纳,可以在本期申报时直接转出,只是不能抵扣,而不需要补税。此外,如果进项转出是由于合理原因(如退货、折让等)导致的,并且在规定时间内向税务部门申报并进行了相应调整,可能无需额外补税。
2024-04-29
你好!什么原因造成的进项税转出?
2020-08-21
同学,你好 是需要的
2023-12-04
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