演示账套

请问老师，进项税转出分录怎么做，另外进项税转出后涉及的加计抵减怎么处理？

2022-06-28 17:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-28 17:26

借：其他收益贷：应交税费-应交增值税-进项税转出借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税

快账用户5936 追问 2022-06-28 17:35

老师，可否在分录里带个数据讲解一下。比如需要转出进项税100元，加计抵减10元（进项税10%）

齐红老师解答 2022-06-28 17:37

按照对应的加计数额转出来，比如你原来加计是100乘以10%，现在也按100乘以10%，这个数据转出来。

2022-06-28

这个不用转出的，税务局要求你们转出吗？

2022-07-28

您好，是是递减还是转出啊这个的

2024-01-13

借应交税费应交税费加计扣除贷营业外收入

2023-03-09

计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。

2022-10-24

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