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学堂老师您好! 出口退税流程,有哪些?

2024-04-04 20:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-04 20:05

您好,以下4步 1、有关证件的送验及登记表的领取。企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后,应于30日内办理出口企业退税登记。 2、退税登记的申报和受理。企业领到“出口企业退税登记表”后,即按登记表及有关要求填写,加盖企业公章和有关人员印章后,连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关,税务机关经审核无误后,即受理登记。 3、填发出口退税登记证。税务机关接到企业的正式申请,经审核无误并按规定的程序批准后,核发给企业“出口退税登记”。 4、出口退税登记的变更或注销。当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时,应根据实际需要变更或注销退税登记。

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齐红老师 解答 2024-04-04 20:07

您好,出口退税申报步骤 1.退税发票勾选:登录增值税发票综合服务平台,点击发票退税勾选,在发票列表中勾选需办理退税认证的发票,点击提交。 2.退税发票认证:点击退税确认勾选,系统弹出已勾选发票清单,点击确认,在弹出窗口点击确定,完成发票退税认证。 3.进入退税管理模块:登录电子税务局,进入我要办税页面,选择出口退税管理。 4.进入退税在线申报模块:选择出口退税申报,在业务事项中选择出口货物劳务免退税申报,点击在线申报。 5.申报退税:按系统提示的步骤正确录入各项退税申报信息,点击提交即可。 分录 货物出口,实现销售收入时: 借:应收账款 贷: 主营业务收入 - 外销 免抵退税不予免征和抵扣的税额: 借:主营业务成本 - 外销成本 贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出 应退税额: 借:其他应收款 - 出口退税 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 免抵税额: 借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 次月收到退税款时: 借:银行存款 贷:其他应收款 - 出口退税

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快账用户7072 追问 2024-04-04 20:39

退税勾选模块不在电子税务局里吗

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快账用户7072 追问 2024-04-04 20:39

一共几个模块,没有看懂

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齐红老师 解答 2024-04-04 20:47

您好,跟我们平时申报增值税时那个勾选在一个地方,现在的电子税务局-数字账户里。有些省还在增值税发票综合服务平台勾,这个操作没有区别。申报退税也是在电子税务局申报

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快账用户7072 追问 2024-04-04 21:02

退税勾选不会操作

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齐红老师 解答 2024-04-04 21:12

您好,好的,看截图哈

您好,好的,看截图哈
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快账用户7072 追问 2024-04-04 21:40

这么古老的

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齐红老师 解答 2024-04-04 21:54

您好,您说的在数字账户的 第一步出口退税勾选 1.登录电子税务局,在功能菜单中【我要办税】【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【出口退税类勾选】中进入。 2..根据需要输入或选择相关查询条件,点击【查询】,系统根据查询条件,在操作区以列表形式展示符合条件的发票信息。 3.选中需要勾选的发票,点击“提交勾选”按钮,进行提示确认(如“本次出口退税勾选XX份,税额合计XX,是否确认? ”)。确认无误后点击“确定”按钮,关闭窗口后提示提交成功。 4.发票勾选提交成功后,发票勾选状态由“未勾选”转变为“已勾选”。 第二步出口退税勾选用途确认 1.功能菜单依次选择【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【出口退税类勾选】-【用途确认】。 ⒉核对统计数据无误后,点击【用途确认】按钮,出现弹窗提示,点击【继续】按钮,完成用途确认。 可通过【全量发票查询】模块确认发票勾选状态:点击【税务数字账户】-【发票查询统计】【全量发票查询】,选择相应查询条件,找到出口退税发票,点击“详情”按钮,未勾选发票的“状态信息”标签页中“增值税用途标签”显示“未使用”的字样,已勾选发票显示“待退税”的字样。 试点纳税人通过电子发票服务平台开具的全电发票或纸质发票已用于申请出口退税、代办退税的,暂不允许开具红字发票。

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你好,课程的问题您可以和客服咨询一下。
2022-07-13
同学您好,  出口退税和一般企业,在做账和报税方面,只有退税申报及相关账务处理的不同,其他都一样。具体如下:   1、申报退税的账务处理:   借:应收账款-应收出口退税(进货不含税金额*16%)   贷:应交税费-应交增值税(出口退税)(进货不含税金额*16%)   2、不可退税部分转成本:   借:主营业务成本(出口成本)(进货不含税金额*1%)   贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)(进货不含税金额*1%)   3、申报表填增值税申报表一第28行开具的“其他普通发票”栏下填开具的出口发票数量,第29行开具的“其他普通发票”栏下填出口销售金额,第32行开具的“其他普通发票”栏下填出口销售金额。
2020-09-28
有进出口的课程,有涉及到这方面的知识点,税务师的课程也有免抵税的内容讲解。
2021-12-01
你好 学哪里的 出口申报的吗
2022-10-05
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