老师您好！ 我们是软件开发企业，接到一个业务，然后外包给外面的企业来做，我们收到客户的钱后开了发票给客户，付给外包企业的钱还没有收到发票这时候怎么做账

我还没有收到发票就可以做主营业务成本了吗

有时候客户是先付了订金，尾款还没有付，我们收到尾款才会开具发票给客户，我们收了客户的订金之后也会给外包公司付一笔订金过去，都是没有收到发票的

没有发票的话，可以先做预收账款预付账款

未来开票，完工了，确认收入结转成本

收到预收款： 借：银行存款 贷：应收账款 预付外包公司款项 借：应付账款 贷：银行存款 收到尾款： 借：应收账款 银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 小规模公司（用应收应付不用预收预付）

是这样子吗

你好，同学，是这样的

有时候付了尾款但是还没有收到发票，怎么处理

借预付账款或者应付账款 贷银行存款

等收到发票了再转到成本冲应付是吗