演示账套

有张2020年的茶叶发票，2020年因为抬头开错了进项没抵扣没勾选，我2023年发现了这个发票勾选抵扣完了，做账做的是借以前年度损益调整负数，贷进项税正数，现在发现抬头不对税号是我们公司但是抬头不是我们公司，需要对方重新开，那我已经勾选抵扣的做个分录转出就好了嘛！？还是有啥复杂的程序？？还是原来2月的分录要红冲？？就告诉我如果新发票来了以前入账过的分录怎么调整，如果以前没入账过分录怎么改

2024-04-06 06:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-06 06:27

您好，只要进项转出就好了，转出那个月把这个正确发票勾选了。分录都不用改了，把23年那个分录的摘要上发票号写一下现在这张正确的号码 2.以前入账就是借以前年度损益调整负数，贷进项税正数，现在不用做分录了

快账用户2832 追问 2024-04-06 06:38

以前就入账了但以前可能按普票入账，新2月入账是进项单独入账进项税的时候就是借以前年度损益调整负数贷进项税额正数，三月重开的话了发票不用做任何分录的改动吗？？

齐红老师解答 2024-04-06 06:39

您好，是的，借以前年度损益调整负数贷进项税额正数，本月我们进项转出再勾选进项，对本月的账是没有影响的

快账用户2832 追问 2024-04-06 07:11

新发票贴在三月？配的分录不应该是进项税额转出吗？

齐红老师解答 2024-04-06 07:15

您好，您在3月做这个分录更好，增值税申报表和账是统一的，有个进项转出，还有一个勾选借以前年度损益调整（负）借进项税（正）借以前年度损益调整（正），贷进项税转出（正）

快账用户2832 追问 2024-04-06 10:05

如果2020年没抵扣过，2024年2月抵扣勾选了，3月重开了就直接做费用反分录吗？你说的需要申报表勾选这个重开对发票要抵扣吗？

齐红老师解答 2024-04-06 10:19

您好，1.2024年2月抵扣勾选了，3月重开了就直接做费用反分录，是的， 2.是的，这个正确的发票我们没有抵过可以勾到

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