我有张2020年的茶叶发票，2020年因为抬头开错了进项没抵扣没勾选，我2023年发现了这个发票勾选抵扣完了，做账做的是借以前年度损益调整负数，贷进项税正数，现在发现抬头不对税号是我们公司但是抬头不是我们公司，需要对方重新开，那我已经勾选抵扣的做个分录转出就好了嘛！？还是有啥复杂的程序？？还是原来2月的分录要红冲？？

如果近期能取得正确的票，就不用费事了。一正一负就等于不用调以前的

那我不做以前年度损益调整直接做借进项税贷啥？今年我们没付过2020年买的东西呀

如果这个月就把正确的票拿到， 借：应交税费-应交增值税-进项   贷：应交税费-应交增值税-进项税转出

那我已经抵扣的话对方作废之前开的专票是否要重新把我已经勾选抵扣的重新挖出来交税？？

不用的，对方也是红冲再开。只要税率一样，谁也不多交税。 另外，注意如果茶叶是用于业务招待费，也是不能抵扣的。

2021年和2020年我都有发票是按普票做的但是2020和2021年都没抵扣没勾选，我2024抵扣勾选了的时候分录如果不写以前年度损益调整调整负数贷进项税额正数，可以写借进项贷啥呢？

借：应交税费-应交增值税（进项）     贷：对应的成本费用 另外，同学要注意，当时为什么没有勾选。

对了，可能就是因为是茶叶，我做福利费的话是不是也不可以抵扣进项？？

是的。同学。 所以以前的账，不管是自己作的，还是别人作的，调整要慎重考虑。

2021你报公司还有买的冰箱和快递费没进项抵扣，我都在2024年2月做了抵扣，分录写的借以前年度损益调整负数贷进项税正数，那么现在按照你说的最好不调，那我写借管理费用办公费借进项贷啥？我估计他们之前会计可能没做帐，我贷方写啥？钱估计不是银行出去的

贷应付账款，核实后 借应付账款   贷：支付工具

借方直接下费用，干嘛还应付账款

主要就是我不知道他是啥支付工具

是的，如果知道就不用应付账款

如果我还有2021年的顺丰快递费和冰箱的进项发票没抵扣可以做借以前年度损益调整负数贷进项正数吗？还是要借管理费用借进项贷现金？

以前入账了没，同学

不知道入账没有，如入账了怎么写如果没入账怎么写？

你好同学 如果入过账， 借应交税费  贷以前年度损益 如果没有入账 借以前年度损益   应交税费  贷应付账款

不管入账还是没入账都是正数吗？应付账款不是吧我要进项啊，如果没入账借以前年度调整1000进项税60贷管理费用160还是应付账款160啊？？