我劳务公司A从总包B公司接的4千万不含税产值，纯劳务单价 现B公司补9%税点给A，让A向承建方中建四局开票4360万含税9%销项发票获取工程款，初步核算A的成本都是人工工资占多，进项发票只能收到1163万的成本票，所以我需要先测算一下所得税 印花税和工会经费等 如果这个税费我亏了 就会导致我那4000万纯劳务的利润受损 请问，以下两种方案 A:企业所得税：4000万*2%；工会经费：2837万*2%(3000万工资是我无法取得进项成本发票需做的人工工资），印花税：4000万*0.3‰ B:企业所得税：暂定行业利润8%，4000万*8%*5%；工会经费：2837万*2%，印花税：4000万*0.6‰ 以上是我的测算思路 请老师指点哪种正确

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

蓝天有限责任公司为一般纳税人，增值税税率为13%，所得税税率为25%，原材料收发采用实际成本法，2x21年12月份发生以下经济业务，请编制会计分录。其中:“在途物资”、“原材料”“应交税费”、“生产成本”“库存商品”“其他业务收入”“其他业务成本”等账户须写出相应明细。单位:元。1.购买一批需要安装的生产用机器设备，价值300万元，运费8000元，全部款项已用现金支票支付;2.安装上述机器设备，领用原材料B材料一批价值25000元，应付安装工人薪酬15000元，3.上述机器设备安装完毕，经验收合格交付使用，结转工程成本;4.以转账支票向德仁公司预付货款85000元、拟购A材料;5.德仁公司发出A材料1000千克，单价100元/千克，货款税款差额已用银行存款补付，A材料尚未运抵企业;6.向招商银行借入期限为1年，利率为6%的到期一次还本付息借款100万元:7.计提本月上述借款100万元的借款利息;8以银行存款支付水由费13.000元，其中，生产车间耗用9000元，行政管理部门耗用4000元(不考虑增值税);9.向兴发公司销售原材料A材料200千克，单位

分录题天有限责任公司为一般纳税人，增值税税率为13%，所得税税率为25%，原材料收发采用实际成本法，2x21年12月份发生以下经济业务，请编制会计分录。其中:“在途物资”、“原材料”“应交税费”、“生产成本”“库存商品”“其他业务收入”“其他业务成本”等账户须写出相应明细。单位:元。1.购买一批需要安装的生产用机器设备，价值300万元，运费8000元，全部款项已用现金支票支付;2.安装上述机器设备，领用原材料B材料一批价值25000元，应付安装工人薪酬15000元，3.上述机器设备安装完毕，经验收合格交付使用，结转工程成本;4.以转账支票向德仁公司预付货款85000元、拟购A材料;5.德仁公司发出A材料1000千克，单价100元/千克，货款税款差额已用银行存款补付，A材料尚未运抵企业;6.向招商银行借入期限为1年，利率为6%的到期一次还本付息借款100万元:7.计提本月上述借款100万元的借款利息;8.以银行存款支付水电费13000元，其中生产车间耗用9000元，行政管理部门耗用4000元(不考虑增值税)下面还有题，一会发，都是一道题谢谢分析

某生产企业共有在册职工320人，资产5500万元。某纳税年度销售产品取得不含税收人2500万元，会计利润600万元，已预缴所得税150万元。经会计师事务所审计，发现以下问题：(1）期问发用中有广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元。(2）营业外交出：50万元（含通过公益性社会团休向我困山区捐款30万元，直接捐赠6万元）。（3）计人成本、费用中的实发工资总额150万元，发生职工福利费20万元，拨缴职工工会经费3万元，发生职工教育经费9万元。（4）对7月购置并投人使用的安全生产专用设备，企业未进行账务处理。取得购置设备普通发票上注明价款81.9万元，预计使用10年。（5）在A国设有分支机构，A国分文机构当年应纳税所得额300万元，其中生产经营所得200万元，^国规定所得稅税率为20%；特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30%；从A国分得税后利润230万元，尚未人账处理。要求：请根据上达资料，按下列序号计算有关纳税事项（每个间题需计算出合计数)。(1）专用设备对会计利润及应纳稅所得额的影响额。(2）广告费的调整额。

4.某生产企业共有在册职工320人，资产5500万元。某纳税年度销售产品取得不含税收人2500万元，会计利润600万元，已预缴所得税150万元。经会计师事务所审计，发现以下问题：(1）期问发用中有广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元。(2）营业外交出：50万元（含通过公益性社会团休向我困山区捐款30万元，直接捐赠6万元）。（3）计人成本、费用中的实发工资总额150万元，发生职工福利费20万元，拨缴职工工会经费3万元，发生职工教育经费9万元。（4）对7月购置并投人使用的安全生产专用设备，企业未进行账务处理。取得购置设备普通发票上注明价款81.9万元，预计使用10年。（5）在A国设有分支机构，A国分文机构当年应纳税所得额300万元，其中生产经营所得200万元，^国规定所得稅税率为20%；特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30%；从A国分得税后利润230万元，尚未人账处理。要求：请根据上达资料，按下列序号计算有关纳税事项（每个间题需计算出合计数)。(1）专用设备对会计利润及应纳稅所得额的影响额。(2）广告费的调整额。(3）