演示账套

Q

请问老师，往年的累计折旧多计提了要怎么处理

2024-04-07 10:45

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-04-07 10:45

你好，同学本期可以直接冲回的

快账用户8796 追问 2024-04-07 10:49

本期冲回后当年折旧额变成负数，又怎么办

齐红老师解答 2024-04-07 10:50

用以前年度损益调整科目

快账用户8796 追问 2024-04-07 10:51

请问要怎么做分录

齐红老师解答 2024-04-07 10:51

借累计折旧贷以前年度损益调整

快账用户8796 追问 2024-04-07 10:54

是把往年多提的折旧额全部放在借方吗

齐红老师解答 2024-04-07 10:54

是的，多计提的放在借方的

快账用户8796 追问 2024-04-07 10:55

这样做以后还需要冲回吗

齐红老师解答 2024-04-07 10:56

不需要冲回的，这个就是调整前期多计提的

快账用户8796 追问 2024-04-07 10:59

这样调整以后，本年折旧的期末余额变成借方

齐红老师解答 2024-04-07 10:59

期末折旧的，=等于期初，加上本期，结果应该是正数余额

快账用户8796 追问 2024-04-07 11:01

借方有往年多提的55万，贷方有本年正常计提45万

快账用户8796 追问 2024-04-07 11:01

本期折旧变成负数了

齐红老师解答 2024-04-07 11:02

本期是负数，是正常的，余额是正数

快账用户8796 追问 2024-04-07 11:09

请问老师，这种情况到汇算清缴时，会引起异常吗？

齐红老师解答 2024-04-07 11:12

不会的，是正常的，调整的

你好，同学本期可以直接冲回的

2024-04-07

同学，你好
借：累计折旧
贷：以前年度损益调整

2025-07-31

你好对还要调整所得税

2022-02-23

你好，去年的分录怎么做的？

2022-07-05

借累计折旧贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润汇算清缴，纳税调增。

2024-12-25

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