Q
请问老师，往年的累计折旧多计提了要怎么处理
2024-04-07 10:45
2024-04-07 10:45
你好，同学 本期可以直接冲回的
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本期冲回后当年折旧额变成负数，又怎么办
用以前年度损益调整科目
请问要怎么做分录
借累计折旧 贷以前年度损益调整
是把往年多提的折旧额全部放在借方吗
是的，多计提的放在借方的
这样做以后还需要冲回吗
不需要冲回的，这个就是调整前期多计提的
这样调整以后，本年折旧的期末余额变成借方
期末折旧的，=等于期初，加上本期，结果应该是正数余额
借方有往年多提的55万，贷方有本年正常计提45万
本期折旧变成负数了
本期是负数，是正常的，余额是正数
请问老师，这种情况到汇算清缴时，会引起异常吗？
不会的，是正常 的，调整的