老师你好，请问24年三月份申报22年税务年报，缴纳税款1200元，做账分录是2月计提借:税金及附加1200元 贷应交税费~应交企业所得税1200元，3月缴纳，借应交税费~应交企业所得税1200 贷:银行存款1200这样写对吗？

老师，2019年12月底计提应交企业所得税是700， 2019年底计提分录是: 借:所得税费-本年预交款700 贷:应交税费_所得税700 但在2020年一月份企业所得税有优惠400元，实际只缴纳300元 2020年一月份缴纳的分录 借:应交税费_企业所得税300 贷:银行存款300 等于余额在2020年应交税费贷方为400元。 在四月份实际缴纳了600元，我就少计提了企业所得税。 四月份计提税金分录 借:所得税费200元 贷:应交税费_企业所得税200元 缴纳时 借:应交税费_企业所得税600元 贷:银行存款600元 四月份结转时我是按照计提的金额结转的，不是按照实际缴纳金额结转的 结转分录是 借:本年利润200元 贷:所得税200元， 等于我的结转金额应该结转600元的，现在少结转了400元，所以在账面的所得税科目里面就导致实际缴纳金额少了400元，请问各位老师现在怎么调整，急急急！！！请老师写出分录谢谢您

(1)A企业2022年11月6日交纳10月份增值税550000元。(2)B企业2022年11月8日交纳10月份消费税320000元。(3)C企业2022年10月14日交纳第三季度企业所得税120000元。(4)C企业2022年11月14日交纳10月份个人所得税15000元。以上税款各企业均以银行存款交纳。下列账务处理正确的是（)A．借：应交税费一未交增值税贷：银行存款550000550000B．借：应交税费一应交消费税贷：银行存款320000320000C．借：应交税费一应交所得税贷：银行存款120000120000D．借：应交税费一代扣代缴个人所得税15000贷：银行存款15000

收到税务退回上一年企业所得税， 借：银行存款1200 贷：应交税费-企业所得税1200 因用的是小会计制度，没有以前年度损益调整科目，该怎样做往下分录入账

老师你好，请问24年三月份申报22年税务年报，缴纳税款1200元，做账分录是2月计提借:税金及附加1200元 贷应交税费~应交企业所得税1200元，3月缴纳，借应交税费~应交企业所得税1200 贷:银行存款1200这样写对吗？

老师您好，请问下公司23年9月份计提了一笔企业所得税13713元，计提分录是，借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 ，10月报税支付税费 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 ，24年汇算清缴退回了13713元所得税费，请问下退回的分录要怎么做？