老师 3月计提企业所得税579.38元。 借：所得税费用579.38 贷：应交税费-应交企业所得税579.38 但是4月缴纳企业所得税289.69元。 借：应交税费-应交企业所得税289.69 贷：银行存款289.69 还剩下的差额怎么办
3月份，企业计提了企业所得税579.38元。但在4月份，企业只实际缴纳了289.69元的企业所得税。 我们需要找出3月份计提的税与4月份实际缴纳的税之间的差额，并了解如何处理这个差额。 假设3月份计提的企业所得税为 T1 元，4月份实际缴纳的企业所得税为 T2 元。 根据题目，我们可以建立以下数学模型： 1.T1 = 579.38 元（3月份计提的税） 2.T2 = 289.69 元（4月份实际缴纳的税） 我们需要找出 T1 和 T2 的差额，即： 差额 = T1 - T2 计算结果为：差额 = 289.69 元 这意味着3月份计提的税与4月份实际缴纳的税之间还有 289.69 元的差额。 一般来说，这个差额应该被记录在财务费用或递延税项科目中，具体取决于公司的会计处理政策
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Q
3月底计提企业所得税： 借：所得税费用 1.67 贷：应交税费——应交企业所得税 1.67 4月15日缴纳企业所得税： 借：应交税费——应交企业所得税 1.67 贷：银行存款 1.67 应交税费——应交企业所得税的明细账如图所示，这样对不对？
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Q
年度企业所得税汇算清缴要交税，计提时会计分录：借：企业所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 这样可以吗？
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老师这个月退去年的企业所得税的账怎么做？去年交的时候是先计提，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税，缴税的时候借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
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老师好！问计提及缴纳企业所得税分录是这样写不？ 计提时：借：所得税费-当期所得税费 贷：应交税费--企业所得税 缴纳时：借：应交税费--企业 所得税 贷; 银行存款
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老师 3月计提企业所得税579.38元。 借：所得税费用579.38 贷：应交税费-应交企业所得税579.38 但是4月缴纳企业所得税289.69元。 借：应交税费-应交企业所得税289.69 贷：银行存款289.69 还剩下的差额怎么办
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不用冲减计提的所得税费用吗
这个是会计课堂海清老师讲的实操课 ，她没有讲这个差额， 最后出来的余额表和我做出来的余额表 应交税费和本年利润这两科目的数额不一样，就是因为差了289.69这个差额，但是老师又没讲
这个你可以问问课程老师 讨论那里可以提问