你好,第一行和第三行填写3187708.36。 减免明细表,本期发生额,实际抵扣金额,还有主表3187708.36×2%。
小规模纳税人去年四季度申报了未开票收入289万,税率腻1%今年一季度开普票1000万,税率1%其中含有289万补开票金额,请问一季度的小规模增值税申报表要怎么填写主表和附表
老师好,1.请问小规模企业,季报时填写财务报表中利润表的本月金额是填写本月的金额还是本季度的金额?如果是一般人呢?因为本月金额一填上就会自动加总到累计金额里(应该加总的是季度金额就对了)所以每次我都手动改累计金额。2.小规模增值税季度45不含税是免增值税的,请问在申报利润表时,营业外收入时填写金额按不含税收入3%税率的,还是按1%税率,(申报增值税时免税额是按照3%填写的,做账时按1%计入到应交税费的啊)
关于小规模纳税企业第1季度增值税申报表的填报问题,普票开票金额为181732.8元,利润表季报中营业收入的金额为3187708.36元(该数据中包含的无票收入金额为3005975.56元),请问根据以上数据如何填报增值税申报表的主表?此外,需要填写减免税申报表吗?
小规模企业,没票收入和普票收入的1%计入营业外收入,季报时的增值税申报表小微企业免税销售额项是填那个金额,是要填包含营业外收入的金额吗?
小规模企业,没开票收入的1%计入营业外收入,季报时的增值税申报表小微企业免税销售额项是填哪个金额,是要填包含营业外收入的金额吗?
老师,在申报24年的残保金的时候,发现预填的人数为31人,而实际个税申报系统中的人数全年平均下来是 27.75人,最后自查发现是在所得税申报时,系统自动取数错误而会计人员没有发现进行更改,那现在还可以进行更改24年的所得税汇算清缴申报表吗?如果更改,会触发税务风险吗?谢谢老师!
老师你好,可以解释一下画起来的这句话什么意思吗,没太懂,
老师晚上好请教您一个问题 我们厂子花钱买的轮胎因为要去跑客户 常常拿去给客户当样品不挂账 那月末算利润的时候 这个商品成本怎么记?
2×21年1月1日,甲公司以银行存款672万元从非关联公司购入乙公司20%有表决权股份,取得对乙公司的有重大影响,当日,乙公司可辨认净资产账面价值为1030除一项Q存货公允价值大于账面价值25万元以外,其他可辨认资产和负债的账面价值与公允价值相等。本次投资前,甲公司不持有乙公司股份且与乙公司不存在关联方关系。编制取的长投时的入账分录? 主要问题想问,初始入账时的比一比,需不需要考虑条件中的:除一项Q存货公允价值大于账面价值25万元。 如672 VS(1030+25)×20%=211
公司的法人,不在公司开工资,他的个税用在这个公司报吗
小规模纳税人是服务型企业,税种核定里有服务类的项目,但不是生活服务,开具了生活服务类的发票,但未进行税务核定,并申报和缴纳了增值税,这应该怎么办,税务核定能补办嘛
老师好,我们有一个推广服务。为了这个推广服务而发生的,咖啡费用,餐费,水果费和展会的鲜花费,这些费用都直接计成本吗?餐费和鲜花费如果有专票的话能抵扣吗?
个体工商户有开具专票,每期税局帮忙自动申报的,现因为这季度有开了专票,让重新更正。现在更正,填了专票金额,为什么一直不显示应纳税金呢?
董孝彬老师:报喜!我今天录5月的凭证跟审核凭证,出报表,出准备报税的资料。然后把5月的凭证,报表,报税资料都全部打印了出来。一气呵成!耗时2小时。从一开始老是卡顿,不断的提问。到今天,自己录凭证,审核凭证,复核凭证都是自己来。全程没有问过任何人。把错了几笔分录标记了下来,自己复复盘。以下是我做的资料,我发现这个方法好好,适合我,这样子我就知道每个月做完账,出报表后,怎样报税了。资料清晰明了。不会像以前老是会有遗漏。太好了!
老师,你好。请问公司清税注销转入营业外收入的其他应付款需要交增值税吗?谢谢
主表示应纳税减征额,刚才写错了。
主表第1行和第3行填写的数据都是一样的吗?减免税明细表中的本期发生额是否应用主表中的数据除以1+1%再来乘以2%?
是的,对的。他是用不含税的金额乘以2%,不需要再换算了。
但是我前面提供的数据是含税的呀
哦,那利润表里面的营业收入你都是含税的。
你为什么要加税合计算收入?
我们是小规模纳税企业
规模也需要加税分开呀。
小规模和一般纳税人,只要不是免税的业务,或者是零税率的,都是需要加税分开,小规模季度30万以内不需要交税,再把它结转到营业外收入。
但是每确认一笔收入都要做价税分离吗?具体分录怎么做?结转是在每个季度的季末吗?
借应收账款或是银行存款 贷,主营业务收入 应交税费应交增值税 借应交税费应交增值税贷,营业外收入 如果需要交税,借应交税费应交增值税贷银行存款。
增值税的结转分录在什么时候做?
小规模的不需要做结转的呀。
需要交税的结转到营业外收入,我上面给你写了。
不需要交税的,结转到营业外收入,我上面给你写了。
收入做价税分离,成本需要做价税分离吗?
小规模的不需要成本加税分开
小规模企业去年收到个税退款300左右,做账时计入了未交增值税2.82元,请问现在跨年了需要结转该笔增值税吗?具体怎么做分录?
借应交税费未交增值税。贷应交税费应交增值税。