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资产负债表里面的未分配利润有包含23年汇算清缴里面可弥补亏损的金额吗

2024-04-08 16:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-08 16:31

同学你好资产负债表中的未分配利润项目确实可以反映企业期末历年结存的尚未分配的利润数额，如果为负数，则表示尚未弥补的亏损

快账用户7918 追问 2024-04-08 16:38

未分配利润正数52万呢 23年的汇算清缴可弥补8万

齐红老师解答 2024-04-08 16:40

同学你好23年盈利52万吗

快账用户7918 追问 2024-04-08 16:41

资产负债表里面未分配利润显示52万

快账用户7918 追问 2024-04-08 16:46

22年之前就显示52万，23年但是汇算清缴可弥补亏损有8万

快账用户7918 追问 2024-04-08 16:48

23年之后就没开票的所以不需要交企业所得税，但是现在公司要注销是不是需要开52万的票进来才不需要交分红所得税

齐红老师解答 2024-04-08 16:52

同学你好利润分配未分配利润贷方余额才是盈利你们这个52万是盈利的贷方余额吗

齐红老师解答 2024-04-08 16:52

是的话23年的没法弥补亏损 23年的利润是弥补以前年度亏损的

快账用户7918 追问 2024-04-08 17:11

意思就是公司汇算清缴调整后的可弥补亏损金额只能低当年企业所得税不能低股东分红所得税？

齐红老师解答 2024-04-08 17:18

同学你好对的这个不能

同学你好资产负债表中的未分配利润项目确实可以反映企业期末历年结存的尚未分配的利润数额，如果为负数，则表示尚未弥补的亏损

2024-04-08

你好，不是未分配利润的，是税法上的主表里面的应纳税所得额是调增调减之后的

2024-05-30

没有关系的同学，那里体现的是去年和今年的利润表

2025-05-30

学员您好，会计上的以前年度亏损和税法上的以前年度亏损是两个概念，税收上的以前年度亏损是指经过纳税调整后的亏损数额，这个数额在每年的年度企业所得税汇算清缴报表上都有反映，有专门一张附表来记录近5年甚至近10年来的亏损弥补情况，您可以查阅上述申报资料。如果有符合弥补条件的以前年度亏损，在申报时可以在相关栏次中填写，抵减本期应纳的企业所得税。

2022-01-13

您好，利润表科目结转未分配利润～本年利润

2022-01-12