请问，公司中午包吃，包餐馆，有时间是公司员工，有时间又有项目上人，做账是直接计入管理费用吗，不需要分摊给每个月报个税嘛

就是管理费用-福利费嘛

你好，是的，可以根据部门分摊，计入到销售费用等

好的，老师，1季度利润总额是正数，那3月做账就要计提所得税吗

之前年度是亏损么，有亏损弥补就不用计提 否则就需要计提的

亏损没有，那是要看23年4季度的预交所得税报表吗

23年的汇算的数据，如果有亏损，汇算之后1季度可以弥补

23年汇算清缴还没有报送，怎么来确定了

23年汇算没有申报，就不能弥补的 需要按照一季度的利润预缴增值税

预交所得税吧，那做分录还是借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税吗

你好，是的，分录是对的

企业所得税季报里面，减弥补以前年度 是手动填的吗

系统会自己带出来的，不用手工填写

好的，计提了所得税，就没有其他分录了嘛

计提后结转损益就可以结账了

不是结转了当月损益，再计提所得税吗