上年的季度预交所得税，直接记到了所得税费用科目，然后还结转到本年利润，今年想调整到应交说金-应交所得税这个科目，怎么调整，还会用到什么科目，小企业会计准则

再加一笔这个分录是不是影响的就是未分配利润

这一笔分录不影响未分配利润，它只是往来科目。

老师，去年预交正确分录应该是借：应交税金-应交所得税，贷：银行，也不用结转，但实际上做成了错误的分录借：所得税费用，贷银行，然后还结转了，借：未分配，贷：所得费用，，问老师今年怎么调成正确的，不调过来我这边税金对不上

正确的分录是借所得税费用贷应交税费。 借应交税费贷银行存款。 就中间少了过度应交税费，所以我借贷方就直接给你补上。借应交税费贷应交税费。这样能看明白不？

你交的税金要是没有错，这样写没问题。

如果你不如果你不理解，就把上年的红冲再做正确的。借银行存款贷未分配利润。业借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。 这样写不是麻烦吗？所以直接给你写正确的了。

我的应交税金-应交所得税余额，和退回来的税金对不上，要是按我的借方多一笔应交税金-应交所得税，贷一笔损益，那应交就平了，不知道我的错哪里，你的借贷都是一样的科目确实不懂，按你的做，应交税金还是有余额

您并没有说退回来呀，你只是说科目做错了。

就是说去年本不该转到损益的已经转了，今年调回来

你应该交多少就计提多少，前面要是错误了就红冲红冲我也给你写分录了。