想问下，单位适用于小企业会计准则，去年做账时有两个月企业所得税写的科目是应交税费-应交企业所得税，12月做计提企业所得税时做的应交税费-应交所得税，请问今年二级科目该怎么调整？

你好老师，请问之前写在了应交税费-应交企业所得税的该怎么办呢

缴纳了结平就可以了

老师还想问下，小规模纳税人，去年3月交的企业所得税，当月没有计提，明细账余额在借方，今年该怎么调整？

你可以补提上就可以

科目怎么做呢，是直接做所得税费用么

直接做所得税费用，

好的谢谢老师

不客气提前祝你新年快乐

老师还想问下，12月公司收房租时贷方做的：应交税费-应交增值税-未交税金，期末结转未交增值税时用友系统自动做的借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，我想问下这样做二级科目和三级科目是不是有什么问题？

转出未交增值税是二级科目，不是三级

收的时候做的应交税费-应交增值税-未交税金