想问下，单位适用于小企业会计准则，去年做账时有两个月企业所得税写的科目是应交税费-应交企业所得税，12月做计提企业所得税时做的应交税费-应交所得税，请问今年二级科目该怎么调整？
你好，应交税费-应交所得税这个是对的
-
Q
小企业准则，2021年12月份，企业所得税没有计提。2022年1月份，借：企业所得税贷：应交税费-所得税。缴税时，借：应交税费-所得税，贷：银行存款。所以1月份利润表倒数第二行，有企业所得税，理论上不应该有。这个问题到2022年3月份做账才发现，请问老师如何补救分录和补救利润表？用友T3小企业准则没有以前年度损益调整。
-
Q
老师这个月退去年的企业所得税的账怎么做？去年交的时候是先计提，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税，缴税的时候借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
-
Q
想问下，单位适用于小企业会计准则，去年做账时有两个月企业所得税写的科目是应交税费-应交企业所得税，12月做计提企业所得税时做的应交税费-应交所得税，请问今年二级科目该怎么调整？
-
Q
上年的季度预交所得税，直接记到了所得税费用科目，然后还结转到本年利润，今年想调整到应交说金-应交所得税这个科目，怎么调整，还会用到什么科目，小企业会计准则
-
Q
24年1月缴纳23年第四季度企业所得税的时候，我在1月计提企业所得税借：所得税费用贷：应交税费应交所得税 缴纳企业所得税的时候，做的是借：应交税费应交所得税 贷：银行存款 ，那我要调整以前年度损益怎么做分录？
热门问答 更多>
-
支付一笔15万的小区整治费用，对方没有要下个月才给开发票，如何做账 可以直接分录 借：待摊费用 贷：银行存款
-
公司的购销合同为客户给，出货单我们自己弄，问题是： 1. 购销合同上的产品名称为客户的叫法，出货单上的名称为我们公司的叫法，合同上的数量有时候与出货单上也不一样， 2. 数量+单位客户的叫法与我们的叫法也不一样， 3. 先出货，后开发票给客户，发票按客户的要求来，但是出货的时候不知道客户的要求，导致想在出货单上衔接上，也行不通， 老师，要求四流一致，这种情况如何管理呢
-
老师您好，责任中心和成本，利润，投资中心啥关系呀
-
老师，小规模，印花税销售缴纳，进货用缴纳吗
-
老师，请问工商年报中24年6月30号前注册的公司，认缴年限是统一为20年还是改为2032年6月30号前？
-
老师，我在上海，添加办税员开票不行怎么回事，老是提示处理失败、超时怎么回事，是拉黑名单了吗，我这么猜的
-
请问预收账款：是会存在这种，货已交或已提供服务，但没开票的情况吗
-
公司的客户买了台货车，公司给客户发点红包说是祝贺他购车，请问这个费用怎么分录
-
老师，请问国补购买的固定资产电脑没有发票可以报销入账吗？
-
什么情况下可以先企业所得税申报收入，先不交增值税呢。 账上挂了预收款，服务已完成，对方还没要发票，我们能先借预收帐款 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税销项税额吗，税费结转未交增值税后挂着，等开了发票，直接借应交税费未交增值税 贷银行存款
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
你好老师，请问之前写在了应交税费-应交企业所得税的该怎么办呢
缴纳了结平就可以了
老师还想问下，小规模纳税人，去年3月交的企业所得税，当月没有计提，明细账余额在借方，今年该怎么调整？
你可以补提上就可以
科目怎么做呢，是直接做所得税费用么
直接做所得税费用，
好的谢谢老师
不客气提前祝你新年快乐
老师还想问下，12月公司收房租时贷方做的：应交税费-应交增值税-未交税金，期末结转未交增值税时用友系统自动做的借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，我想问下这样做二级科目和三级科目是不是有什么问题？
转出未交增值税是二级科目，不是三级
收的时候做的应交税费-应交增值税-未交税金
未交增值税也是二级科目的