想问下，单位适用于小企业会计准则，去年做账时有两个月企业所得税写的科目是应交税费-应交企业所得税，12月做计提企业所得税时做的应交税费-应交所得税，请问今年二级科目该怎么调整？
你好，应交税费-应交所得税这个是对的
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小企业准则，2021年12月份，企业所得税没有计提。2022年1月份，借：企业所得税贷：应交税费-所得税。缴税时，借：应交税费-所得税，贷：银行存款。所以1月份利润表倒数第二行，有企业所得税，理论上不应该有。这个问题到2022年3月份做账才发现，请问老师如何补救分录和补救利润表？用友T3小企业准则没有以前年度损益调整。
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老师这个月退去年的企业所得税的账怎么做？去年交的时候是先计提，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税，缴税的时候借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
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想问下，单位适用于小企业会计准则，去年做账时有两个月企业所得税写的科目是应交税费-应交企业所得税，12月做计提企业所得税时做的应交税费-应交所得税，请问今年二级科目该怎么调整？
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上年的季度预交所得税，直接记到了所得税费用科目，然后还结转到本年利润，今年想调整到应交说金-应交所得税这个科目，怎么调整，还会用到什么科目，小企业会计准则
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24年1月缴纳23年第四季度企业所得税的时候，我在1月计提企业所得税借：所得税费用贷：应交税费应交所得税 缴纳企业所得税的时候，做的是借：应交税费应交所得税 贷：银行存款 ，那我要调整以前年度损益怎么做分录？
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粤公网安备 44030002003870号
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你好老师，请问之前写在了应交税费-应交企业所得税的该怎么办呢
缴纳了结平就可以了
老师还想问下，小规模纳税人，去年3月交的企业所得税，当月没有计提，明细账余额在借方，今年该怎么调整？
你可以补提上就可以
科目怎么做呢，是直接做所得税费用么
直接做所得税费用，
好的谢谢老师
不客气提前祝你新年快乐
老师还想问下，12月公司收房租时贷方做的：应交税费-应交增值税-未交税金，期末结转未交增值税时用友系统自动做的借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，我想问下这样做二级科目和三级科目是不是有什么问题？
转出未交增值税是二级科目，不是三级
收的时候做的应交税费-应交增值税-未交税金
未交增值税也是二级科目的