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Q

软件里没有以前年度损益调整，是做哪个科目啊，是做利润分配-未分配利润吗

2024-04-08 20:05

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-04-08 20:08

你好，软件里没有以前年度损益调整，跨年的损益事项，通过利润分配—未分配利润科目代替入账。

快账用户9662 追问 2024-04-08 20:10

比如税金，企业所得税，去年多计提了500元是不是借利润分配-未分配利润 -500 贷：应交税费-企业所得税 -500

齐红老师解答 2024-04-08 20:10

你好，是的，是这样的

快账用户9662 追问 2024-04-08 20:16

谢谢！还有一个疑问，如果是企业会计准则，有以前年度损益调整的。今年的汇算清缴看这个科目的发生额是不是要调增利润啊

齐红老师解答 2024-04-08 20:17

你好，今年的汇算清缴看这个科目的发生额，是借方还是贷方呢？

快账用户9662 追问 2024-04-08 20:18

以前年度损益调整借方

齐红老师解答 2024-04-08 20:19

你好，以前年度损益调整借方，那就需要调减应纳税所得额才是的

快账用户9662 追问 2024-04-08 20:27

意思是，只要是23年汇算清缴前拿到23年的发票，虽然账做在了24年，但是汇算清缴依然可以作为费用进成本。应纳税所得额就减少了这么理解对吗

齐红老师解答 2024-04-08 20:29

你好，是的，是这样理解的

你好，软件里没有以前年度损益调整，跨年的损益事项，通过利润分配—未分配利润科目代替入账。

2024-04-08

你好是的这个是对的

2023-03-20

你好，以前年度损益调整，是软件自动结转到利润分配—未分配利润，而不是就结转到本年利润

2022-09-08

那就计入利润分配未分配利润。

2023-12-11

借：利润分配-未分配
贷：其他应付款

2024-05-17

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