12月年底未分配利润是负的20万。然后进行汇算清缴后调增了5万。最终未分配利润是负的15万。这个账面需要怎么做平呢？我分录怎么写的呢

那我不做分录，报表上面的数据不就跟汇算清缴最终的数据不一致了吗？不是一直会有差异。

不会的 这个是调表不调账

调表不调账，那我报表上的数据怎么调？表上的数据不就得做分录吗？

弥补亏损是不做分录的 这个没法做

那这样的话，我对外提供的资产负债表上面未分配利润不是就一直还是负20万吗？这样没关系吗

你为什么调增 调增的这个只是汇算清缴调增，没法做分录

调增是业务招待费上调增的

是的 这个没法做分录的

那比如像是我们付的房租是没有发票的平时先做了费用，然后汇算清缴调增的时候也不用做分录。