税务这个月查询到去年11月有一笔出口收入不是免税而需要征税，让按规定进行申报，请问是需要更正去年11月的增值税申报表还是可以直接在本月增值税更正？

主要是你修改之前的会有滞纳金。

有发给一个税务通知书，说货物为禁止出口或不退税货物，适用增值税征税政策，请按规定进行申报。这样子的话我是必须修改之前的还是可以在这个月申报修改？

好，可以的，可以这么做。

没太理解老师的意思，可以这么做是这么做？ 两个都行吗？

你好。我的意思是做到今年。

那调账怎么调？老师 。我不太清楚。含税收入是35万。

借，应收账款负数，贷，主营业务收入负数，借，应收账款销售费用，贷，主营业务收入、应交税费。

可以不用 记以前年度损益调整吗？

对的是的，是这么做的。

那我这个月增值税申报表怎么填？之前11月是填到出口免税那栏35万。

免税的填写负数，然后未开具发票13%的填写正数。

去年11月那笔填的免税的是否还需要去税务大厅更正删除这栏？

你好，你想修改之前的去更正申报就行。最好也反结账修改账务处理

修改之前的就要缴纳滞纳金，直接改这个月的就不会对吧老师

是的对的是的对的是的对的。

那如果去修改之前的数据，产生的税额跟滞纳金是这个月缴纳，那记账是记到这个月吗？ 具体分录怎么记账呢

借以前年度损益调整 贷应交税费，销项 借应交税费销项 贷应交税费查补税款 借应交税费、查补税款，贷银行存款。

如果修改之前的，这个月缴纳的税额跟滞纳金就要计入以前年度损益调整，如果直接在这个月修改，可以直接计入主营业务收入，科目这块我有点不太明白，老师，麻烦讲解一下。

纳金做到营业外支出里面。

做这个以前年度损益调整，是因为税。他需要交增值税，不是做以前年度损益调整，是借销售费用贷应交税费，应交增值税销项。你们不是需要自己承担这一部分税款，所以做到销售费用里面了。