建筑企业，去年11月增值税已经缴税了，12月增值税要缴还未缴，今年1月份补预缴了去年11月的增值税，更正11.12月申报后不用缴税并申请了11月的退税，现在的问题是，1月预缴的那部分增值税入账到哪个月份呢？11.12月的账务需要根据更正后的申报表在11.12月进行更正吗？但是12月已经支付了了11月的增值税及附加税，也做了银行流水，如果更正的话，今年1月做退税的账务处理不会挂账吗

不会有余额，你之前多交了，应该在街上有余额，红冲了之后就没有余额了。

好的，更正后的增值税申报表不用交税，但是账上有缴款，两者有出入没有影响吗

你好，钱退回来了吗？退回来之后最后是没有余额的，你说的出入是什么原因？

12月缴纳的增值税，做的是借未交增值税和附加税，贷银行存款，1月收到退税，属于跨年了，怎么入账呢

借银行存款， 贷应交税费未交增值税， 借银行存款贷应交税费附加税

钱退回来了，出入指的是11月的账面和增值税申报表的要缴纳金额对不上有影响吗

借银行存款， 贷应交税费未交增值税， 借银行存款贷应交税费附加税 这样就可以了吗

因为补预缴增值税了，所以12月原本要缴税还没缴税的，也做了更正不用缴税，也是和上面一样处理吗

对的是的，然后你用这个月缴抵扣了11月份儿和12月份的不是吗。

嗯嗯是的

跨年了不用做以前年度损益调整吗，有计提附加税的

不需要的，因为你这个不冲计提的。

好的谢谢