建筑企业，去年11月增值税已经缴税了，12月增值税要缴还未缴，今年1月份补预缴了去年11月的增值税，更正11.12月申报后不用缴税并申请了11月的退税，现在的问题是，1月预缴的那部分增值税入账到哪个月份呢？11.12月的账务需要根据更正后的申报表在11.12月进行更正吗？但是12月已经支付了了11月的增值税及附加税，也做了银行流水，如果更正的话，今年1月做退税的账务处理不会挂账吗
你好，借应交税费，预交增值税，贷银行 做到一月份 不需要修改的，你可以账五处理做做这个月。
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请问老师，建筑企业在22年11月已到合同完工日期，但是有500万未收到工程款也未开票，今年3月税局查账后更正了12月的增值税报表，申报了这500万未开票收入并缴纳了税金，那么这500万的企业所得税收入是不是也需要更正去年12月的数据，增加主营业务收入并结转成本，不然这增值税和所得税收入包括财务报表不一致，会有风险提示
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老师，早上好！我想问下，更改了2022年的增值税申报表附表（四）加计抵减，需要补税，怎么做账务处理呀？我当时在2023年4月一起用加计抵减，后面税管员不同意，就叫我改了22年12月的附加（四），当时是4月份增值税申报表已经申报过了，也交过税款了，后面叫我更改后，需要补缴2022年12月的，然后2023年4月缴过的税款，又退了回来。请问我怎么做账务处理呢？
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去年11月多缴纳增值税（企业招用退役士兵增值税减免9000元，当时申报未填报该项），导致增值税多缴纳9000元，账务没有任何处理。今年10月做了对去年11月增值税的更正申报，更正成功后税局退了增值税9000元，应该怎么记账？这个已经跨年度了
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老师们好！一般纳税人公司因为变更地址，原地址税务要求做清税，所以11月的增值税11月1日已经申报了。这个月要更正11月申报，哪我现在是不是要先去勾选抵扣票，提交勾选后。再回去更正申报页面进行更正申报。申报表的金额是我自己填上，还是会自动生成的。
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建筑企业，去年11月增值税已经缴款了，但是1月补预缴了去年11月的预缴增值税，更正之后的11月增值税不用缴税，现在要申请增值税退税，并且要把1月补交的预缴增值税做账务处理，是返回到去年11月份重新入账增值税吗？但是已经缴纳的增值税，以及后期返回的增值税怎么进行账务处理呀
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不会有余额，你之前多交了，应该在街上有余额，红冲了之后就没有余额了。
好的，更正后的增值税申报表不用交税，但是账上有缴款，两者有出入没有影响吗
你好，钱退回来了吗？退回来之后最后是没有余额的，你说的出入是什么原因？
12月缴纳的增值税，做的是借未交增值税和附加税，贷银行存款，1月收到退税，属于跨年了，怎么入账呢
借银行存款， 贷应交税费未交增值税， 借银行存款贷应交税费附加税
钱退回来了，出入指的是11月的账面和增值税申报表的要缴纳金额对不上有影响吗
借银行存款， 贷应交税费未交增值税， 借银行存款贷应交税费附加税 这样就可以了吗
因为补预缴增值税了，所以12月原本要缴税还没缴税的，也做了更正不用缴税，也是和上面一样处理吗
对的是的，然后你用这个月缴抵扣了11月份儿和12月份的不是吗。
嗯嗯是的
跨年了不用做以前年度损益调整吗，有计提附加税的
不需要的，因为你这个不冲计提的。
好的谢谢
不用客气，工作愉快