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Q

老师好，想问问:当进项大于销项时，是不是不需要结转增值税呀？

2024-04-09 20:55
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-04-09 20:55

您好，这个的话是不需要的

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快账用户1605 追问 2024-04-09 21:38

好的，还有一个问题，我这个月确认收入，但没开票，下月再开具上月发票，这两个月的分录分别是: 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入-未开票 应交税费-应交增值税 次月开具发票后 借:主营业务收入-未开票 贷:主营业务收入-开票 是这样吗？但当月自动结转收入了，次月再做第二个分录是不是不对呀？

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齐红老师 解答 2024-04-09 22:12

这个的胡，次月在做收入，这个相当于转到开票了，这个是没错的

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相关问题讨论
您好，这个的话是不需要的
2024-04-09
你好 要结转的   你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2023-11-06
您好， 不需要做处理的
2024-04-13
你好 1对  2转到转出多交增值税 
2022-08-13
你好，当月进项大于销项，是需要做这个结转分录的 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-05-09
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