老师请教一下，公司发工资不定时，2，3个月发下，计提我应该每个月都要做的吗，个税审报是不是也要按计提的工资申报

有时连续发放二个月就超5000了怎么办呢

你好，不要紧的，只要没有跨年发工资就行。只要12月份之前发下去，他都不影响。因为他的累计扣除费用也是给他两个月呀。现在是根据年累计来算个税的。

我之前的二个月都已经做了申报了怎么调整

你好，你可以更正给它改成0，然后也可以不修改。以后你在发放的时候你就别再重复申报了。

郭老师，应交增值税需要计提吗？我之前一直都没计提的

一般纳税人还是小规模、大。

你是一般纳税人还是小规模的？

二个都有的呢

一般纳税人的需要建应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税，小规模的不用。

我之前的都没这么做怎么调整呢老师

你好，你那缴税的时候怎么做的？

借 应交增值税 贷 银行存款

你好，你能写一下明细吗？一般纳税人的。

我做的很简单，发票进来，借 库存商品 进项税额 贷应付账款。 销售出去借应收帐款贷主营业务收入 销项税额，下月初交了税金就做一张借应交增值税贷银行存款

应交税费没有二级科目吗？如果是的话补上就行了，然后再做一个就可以

然后再做一个，借应交税费未交增值税，贷应交税费增值税。

有二级科目，借库存商品 应交税费 进项税额 贷 应付账款。 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费 销项税额 下月初交了税金 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款

借，应交税费应交增值税，转出未交增值税。 贷应交税费未交增值税 借，应交税费未交增值税。 贷，应交税费应交增值税。做这个。

郭老师还有一个问题，之前增值税进项有多，每个月有留底税额在，我没做凭证，现在留底税额抵扣完了，结果，每个月还是按以前这个做凭证，应交增值税出现负数了