老师 公司缴纳社保 有全额扣的 还有不扣的 这样会计分录应该怎么做

有几个人员是公司全额给承担社保的 个人部分也是公司承担 还有几个人是公司部分也需要个人承担 这样做分录不对吧

你好，分录是对的 只是个人全额承担的，要把应发工资减去个人部分     公司全额承担的要把应发工资增加个人部分

计提和缴纳社保是没问题的 只是在发放工资的时候出去调整是吗老师

计提和缴纳社保是没问题的 只是计提工资的时候调整 计提的应发工资     发放也是正常的

但是就这样其他应收款的数就不平了啊

比如工资3000  社保公司部分900 个人部分300  全额公司承担，实际发工资3000 社保计提 借，管理费用 900 贷：应付职工薪酬 900 工资计提 借：管理费用3300 贷：应付职工薪酬3300 缴纳社保 借：应付职工薪酬900 其他应收款-个人部分300 贷：银行存款1200 支付工资 借：应付职工薪酬3300 贷：银行存款 3000 其他应收款-个人 300

还有一部分是公司一点不承担的 自己全额承担

你好，第二个分录是社保个人部分

是的 但是发放工资的时候个人全额承担的大于 第二个分录的个人部分啊

你好，把实际的工资表数据部分截图，标下承担的情况，还有社保的个人和公司部分金额，上面的分录其他应收款会有余额的， 发我做下分录把

老师 这个就是

前四个工资都是5000 有一个六千多的也是5000我忘了改了

最后一个人的社保和别人不一样么，公司部分是多少了

最后这个人只交社保 没有医疗

社保计提 借，管理费用5818.61 贷：应付职工薪酬5818.61 工资计提 借：管理费用23008.11 贷：应付职工薪酬23008.11 缴纳社保 借：应付职工薪酬5818.61 其他应收款-个人部分2698.89 贷：银行存款8517.5 支付工资 借：应付职工薪酬23008.11 贷：银行存款 20309.22 其他应收款-个人2698.89

应付职工薪酬是倒推出来的吗？

你好，是倒退出来的，做的表格

好的 谢谢老师