老师：您好！我有一家个体户，去年是核定征收，不需要做账及取得成本发票。今年改为查账征收，从1月份开始做账，想请教一下老师。期初数据该如何处理，录入今年1月份的银行存款余额到账套里，显示不平衡，怎么办？

你好老师。2023年1月份开始接的其他代账公司的账。今年1月份我们开始新建账套去，年底的时候。这家要记账的小规模公司，对公账户上有19,000的银行存款。那1月份我记账的时候把它作为一笔营业收入，记到了1月份的账上。但是1月份结账的时候就结不了显示资产负债表不平。去掉这笔19,000的余额就可以结账成功了，是怎么回事？去年底的余额怎样操作？

你好老师。2023年1月份开始接的其他代账公司的账。今年1月份我们开始新建账套去，年底的时候。这家要记账的小规模公司，对公账户上有19,000的银行存款。那1月份我记账的时候把它作为一笔营业收入，记到了1月份的账上。但是1月份结账的时候就结不了显示资产负债表不平。去掉这笔19,000的余额就可以结账成功了，是怎么回事？去年底的余额怎样操作？

老师你好，我自己经营一家物流个体户，从今年2月份开始开始运作，税务局当时是规定定期定额征收，由税务机关自行申报，定额是季度9万，我每个月开票大概在10万左右，都是开具的专用发票1%的，每个季度根据开具专票金额交税，后来税务从9月份开始，给我改为查账征收，需要我自己申报，查账征收的话，就需要做账报税了，那么我想问一下，2-8月份，我的账应该怎么做？2-8月份有成本费用，但是没有去取得成本发票，这个应该怎么办处理

老师好！问题比较多，麻烦一一回答 1. 公司截止2022年12月份是核定征收，未分配利润贷方余额是105万，然后2023年1月份开始由于国家税务政策有变，上海全部取消核定征收变为查账征收，2023年到2024年3月份亏损8000，现在要注销公司，需要交税吗？ 以核定征收时2022年12月份资产负债表未分配利润余额105万，那2023年变为查账征收，那资产负债表未分配利润期初余额也是105万吗？ 查账征收那是不是2023年查账征收之后财务报表我也安查账征收数据填写呢？资产负债表的期初和期末数据怎么填呢 3. 之前核定征收的期末数据数据怎么办？如未分配利润盈利105万这个金额怎么办 4. 现在注销这家公司，数据怎么填？未分配利润金额

老师：您好！名下有两处经营所得，分别是核定征收和查账征收的个体，所以要申报个人经营所得C表，核定征收的个体是去年9月份注册的，10月份（第四季度）申请了核定，按道理是不需要填写个人经营所得B表。但由于是9月份注册，系统自动10月份申报了经营所得A表，所以现在要填写经营所得C表系统就会提示是查账征收，无法申报经营所得C表。咨询过税务机关后，税务要求到线下柜台申报经营所得B表，才可以申报经营所得C表，请问老师，我这家个体是核定征收的，开票金额没有超核定金额，那这份经营所得的B表该如何填写相关收入，成本，等数据？