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老师 转出未交增值税贷方一直有余额 原因是上次增值税多交了 退回来 分录我是这样做的 借 未交增值税 贷：转出未交增值税 收到钱 借 银行存款 贷未交增值税 这样对不对 这样做转出未交增值税贷方就一直有余额 我可以 借营业外收入 贷转出未交增值税 这样做吗
2024-04-10 15:21
2024-04-10 15:22
同学你好 不对的 应该继续保留这个余额在“应交税金-未交增值税”的贷方，直到下一次需要缴纳增值税时，再从该余额中抵扣。
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一般纳税人结转增值税是这样么？借:应交税费-销项税额 贷:应交税费-进项税额 贷:应交税费-转出未交增值税 借:应交税费-转出未交增值税 贷:未交增值税 还是直接借:应交税费-转出未交增值税 贷:未交增值税
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老师好，在需要缴税的情况下，我月末计提 借：应交增值税—转出未交增值税10 贷：应交税费—未交增值税10 次月缴税 借：应交税费—未交增值税10 贷：银行存款10 ，可是这样每月应交增值税—转出未交增值税借方就有余额了，请问老师再怎么做分录呢？
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老师，月末是要做结转应交未交增值税吗？这笔分录是这样吗： 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 下月初我缴税时做： 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 对吗？
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我做账时候，我没有做借销项税，贷进项税，转出未交增值税。而是直接做了一笔，借转出未交增值税，贷未交增值税，这样可以吗
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老师，我们是小规模，开专票，之前会计记账借主营业务收入，应交税费应交增值税销项税，贷应收；结转未交增值税，借应交税费增值税，转出未交增值税，贷应交税费应交增值税未交税金；交税，借应交税费应交增值税未交税金，贷银存 。这样销项税明细一直有余额，转出未交增值税也有余额，是不是丢了一步结转销项税，如果不做这一步分录，对不对
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那我现在把他转到 转出未交增值税 现在是不是又要出一个分录 借转出未交 贷未交增值税 这样对不对
嗯 这样做就可以了哦
那到年末确定不交这笔税款 是不是可以 借未交增值税 贷 营业外收入
这个是留抵的哦 不转营业外
那就这样一直挂着吗 也不用管有没有余额嘛
销项大于进项的时候就可以了
是小规模纳税人呐 没有进项的说法呀 老师
现在我感觉的情况就是退了就是退了 不会再交了
就算交也是交以后业务发生的增值税了
小规模的话没有未交增值税等这些三级科目 就到应交税费应交增值税 直接冲减本期了