老师，我们是小规模，开专票，之前会计记账借主营业务收入，应交税费应交增值税销项税，贷应收；结转未交增值税，借应交税费增值税，转出未交增值税，贷应交税费应交增值税未交税金；交税，借应交税费应交增值税未交税金，贷银存 。这样销项税明细一直有余额，转出未交增值税也有余额，是不是丢了一步结转销项税，如果不做这一步分录，对不对

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• 老师，我想问一下，生产型进出口公司生产出来的产品，如果在国内销售，这一部分的销项税是不是也需要进项抵扣，如果当月进项不足抵扣国内的销项，次月或者之后是不是还需要再去抵扣，如果是这样的话，我想问一下最长的延迟抵扣期限是多长时间？

• 您好 老师 增值税是按照差额申报，水利基金缴税 申报时收入能按差额申报吗

• 1. 我司购买材料共77778元，银行已支付，专用发票未到。材料直接送加工厂代加工。 2. 加工完成支付代加工费42700，银行支付(含加工费38685元，材料费3267元，运费111元，纸箱费637元) 3. 产品完成及收回剩余材料(约25000元)入库。 请问老师以上3如何做分录与月末结转？

• 老师好，发生业务招待费300万元，这个题的答案是不是错的

• 收到供应商发票金额996实际公司付给供应商1296，可以先挂借：其他应收款300，成本996贷银行存款1296吗后面补开剩余发票在冲其他应收款可以吗

• 老师银行收到的约定转存是什么

• 对公户购买黄金如何做账

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