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老师公司给客户做软件技术服务的,取得的收入,算是销售商品收入,还是劳务收入呢,在做汇算清缴需要选择填进去,应该怎么选择呢

2024-04-10 17:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-04-10 17:49

你好,属于劳务收入的。

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你好,属于劳务收入的。
2024-04-10
你好属于劳务收入。
2024-04-10
你好   是的;  按照  记入劳务成本; 有收入结转到 主营业务成本去  
2023-07-06
依描述,选择“一般企业”。
2022-05-30
一、业务招待费处理 需纳税调增:按实际发生额的 60% 与收入 5‰孰低扣除,超支部分填入汇算清缴表 A105000 第 15 行调增,账面无需调整。 二、收入冲红重开处理 冲红 15 万: 借:应收账款 -15 万(红字) 贷:主营业务收入 -13.27 万(红字) 应交税费 - 销项税 -1.73 万(红字) 重开 4 万: 借:应收账款 4 万 贷:主营业务收入 3.54 万 应交税费 - 销项税 0.46 万 调整以前年度损益: 借:以前年度损益调整 11 万 贷:利润分配 - 未分配利润 11 万(收入差额 - 11 万) 三、汇算清缴填报(截止 5 月 31 日) 调减收入 11 万:在收入明细表中改 “主营业务收入” 为 4 万(原 15 万→4 万)。 重新计算应纳税所得额:收入减少 11 万,若涉及成本需同步调整(附说明)。 更正申报:线下 / 线上提交更正后的申报表(需税务局审核)。 四、财报调整(截止 6 月 10 日) 利润表:营业收入调减 11 万,净利润同步减少。 资产负债表:未分配利润调减 11 万。 附注说明:披露发票冲红原因及调整金额。 五、关键时间点 汇算前:完成发票处理并更正申报。 汇算后:账务通过 “以前年度损益调整” 处理,提交更正财报。
2025-05-28
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