演示账套

老师，京东的预付卡发票，怎么做分录呢？法人微信支付的

2024-04-10 20:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-04-10 20:59

你好，借预付账款贷其他应付款-法人

快账用户5477 追问 2024-04-11 14:50

老师，去年7月的成本票可以入账在第一季度吗？因为去年第三季度的成本和费用票够抵扣，所以当时没有入账

齐红老师解答 2024-04-11 14:59

同学，费用小的可以列支到费用，金额大的就要通过以前年度损益调整或未分配利润进行核算，这要样可以做到收入和成本的配比。

快账用户5477 追问 2024-04-11 15:00

那老师，如果通过以前年度损益调整，分录怎么做呢？因为两张成本票，我可以先入一张在第一季度吗？金额9万多

齐红老师解答 2024-04-11 17:19

你好，借：库存商品贷应付账款/库存现金/预付账款（看你当时这个钱挂在哪个科目下了），借：以前年度损益调整贷：库存商品借：应交税费——应交所得税贷：以前年度损益调整最后把以前年度损益余额调整到未分配利润即：借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整。这样调整完，会出现所得税退税情况，你可以从网上申请退所得税，但每个地方的政策不同，具体的可以咨询一下。以后做账时，发票最好不要跨年。哈，如果你要退所得税，以前年度损益调科目的话，一张发票也是这些流程，两张也是这种流程，个人建议入到所属期。哈