老师，对方23年开了一张个人的劳务费，也没有交劳务费，这个发票我可以入账吗？入账了是不是需要交个人所得税

发票上没有备注

发票上面没有备注，看他的完税证明。

没有完税证明

你好，那你问一下你税务局吧，什么都没有，要什么没有什么。

问一下，他开这个业务的需要企业代扣代缴吧？

他没有缴税当时我让他国税局去作废这张发票，但他跟老板闹矛盾了，钱也结清了，电话也打不到了，我不知道该怎么处理这个发票

你可以正常做帐，但是抵扣不了所得税

意思23年的发票做在24年，我需要在24年的所得税汇算清缴中做调增对吗

对的对的，是这么做的。

郭老师，我在23年所得税汇算清缴中暂估入账做了调增了，交了所得税，这个暂估入账需要做凭证处理吗

借应付账款贷利润分配，未分配利润。

嗯嗯谢谢郭老师，还有个问题请教下您，公司24年2月发了23年一年的工资，当时没有计提工资，这个账务该如何处理？

借，利润分配，未分配利润。贷，应付职工薪酬、工资。

银行发了工资的账务处理。 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 后面一步就按你的分录是吗

是的对的是的对的是的

这个在23年所得税汇算清缴中工资薪金中做调增？

是的，对的，是这么做的。

是调减可以抵扣的。

郭老师所得税汇算清缴做了调减后，还需要做凭证处理吗