老师，企业所得税如果不计提，也先不预缴可以吗？

第一季度有利润，就必须第一季度计提，然后四月缴纳，是这样吗

是的，就是那个意思的哈

老师，这个弥补亏损是怎么来的，不知道这个数哪来的？

是上年汇算清缴弥补亏损明细表的数字

那老师，我计提的第一季度的所得税数是不是也不对了呢？是不是财务报表需要改呢？

本年利润是负数不需要计提

不是负数，左边是本年利润数

这个是第一季度的数

那么计算正确就是了哈

可是在报第一季度企业所得税的时候，它自动减了上一年度亏损，这个数就多了两百多，这样的财务报表有问题吗？

那么你按扣除亏损后的利润计算所得税

分录该怎么做呢？老师

计提的分录永远不会变的，只是金额按正确的数字

这个上一年亏损的利润数，怎么做账体现出来，财务报表上怎么出现

那个是汇算的结果只是计算所得税时用到，不需要你做账体现

也就是我计提所得税时按照本年利润减掉亏损数，然后按这个数计提所得税，这样财务报表的应交所得税的金额就是和实际的缴费金额一样了，是这样吗？