演示账套

Q

23年第四季度的城建税和附加税忘记计提了，小规模小企业会计准则，一百多元，是不是得先更正财务报表季报，年报，所得税年报只在税金及附加里填报就行？所得税季报还需要更正吗？

2024-04-11 22:00

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-11 22:01

您好，这个的话，是属于税金及附加填写就行

快账用户3819 追问 2024-04-11 22:02

不用更改23年财务季报和年报吗

齐红老师解答 2024-04-11 22:03

对的，这个是不需要的

快账用户3819 追问 2024-04-11 22:03

24年1月的账用以前年度损益调整做分录吗？

齐红老师解答 2024-04-11 22:04

对哦，这个是用的，以前年度

快账用户3819 追问 2024-04-11 22:07

那24年报表上期初数还用之前错误的就可以？

齐红老师解答 2024-04-11 22:07

之前的那个可以不需要处理

快账用户3819 追问 2024-04-11 22:10

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2024-04-11 22:11

不客气的，早点休息

快账用户3819 追问 2024-04-11 22:13

嗯嗯，您也是

齐红老师解答 2024-04-11 22:14

好的，这个不用回复了这个

快账用户3819 追问 2024-04-12 14:03

老师汇算清缴财务报表的年报需要改成正确的报表吗？

齐红老师解答 2024-04-12 21:22

这个是需要改为正确的

您好，这个的话，是属于税金及附加填写就行

2024-04-11

计提啥税金，这个金额多大？

2021-04-01

不想改 23 年账和更正申报表，可在 25 年企业所得税汇算清缴时，在 “纳税调整项目明细表” 合适栏次（如 “其他” ），将多暂估的 2 万元费用作纳税调增，增加应纳税所得额并补缴税款，财务账无需分录调整

2025-04-27

是的，对的。需要更正所得税申报表，因为申报表上面有人数。

2025-04-12

你好，这种对财务报表有影响。可以不用改第一季度报表，在第二季度补计提就是了

2022-07-12

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